Главная - Статьи - Какая форма должна быть декларация ндс

Какая форма должна быть декларация ндс


Какая форма должна быть декларация ндс

Налоговая декларация по НДС


Графы этого раздела, касающиеся сумм НДС, которые рассчитаны к перечислению в госбюджет / возмещению из госбюджета, заполняют прочерками. Рекомендовано внимательно изучить пример заполнения декларации НДС, если бухгалтер впервые оформляет этот отчет. Образец декларации по НДС доступен на сайте «Формы и бланки» или других сайтах, оказывающих профессиональную и правовую помощь субъектам хозяйствования в процессе подготовки отечности.

КНД декларации по НДС 1151001.

Декларацию по налогу на добавленную стоимость субъект подает в территориальную НИ, за которой он «закреплен» согласно месту расположения.

Срок, до которого можно сдать отчет по НДС — 25-ое число месяца, наступающего за отчетным кварталом. Так, например, отчёт за II-й кв.

сдают не позднее 25.07, срок подачи отчета за IV-й кв.– 25.01. Декларацию по НДС за I-й кв. 2020 г. нужно успеть сдать до 25.04.2020 г.

Так как это суббота, срок сдачи переносится на первый рабочий день – 27 апреля (пн). Сдать отчет налоговой можно исключительно в электронной форме.

Это требование распространяется на всех субъектов-плательщиков НДС независимо от того, сколько человек числится в штате. Исключение действует для налоговых агентов, которые не должны платить НДС, но не освобождены от сдачи отчёта. Образец заполнения декларации по НДС предлагают скачать многочисленные сайты, специализирующиеся на предоставлении бухгалтерских консультаций.

Далее о том, как заполнять декларацию по НДС. Форма декларации по НДС несколько раз претерпевала изменения.

Действующая на сегодня редакция новой декларации по НДС утверждена 20 ноября 2019 г. (приказ ФНС N ММВ-7-3/). Как пошагово заполнять налоговую декларацию по НДС — дальше. декларация по НДС — это документ установленной законом формы (код отчетности 1151001), поэтому для заполнения используют только утверждённый образец декларации по НДС; если отчет по НДС сдается в бумажном варианте, его заполняют шариковой ручкой или на ПК.

В каждой строке находится один параметр.

Отправляем декларацию по НДС за I квартал 2022

Налоговые агенты-покупатели вторсырья под это исключение не подпадают, сдают декларации в электронном виде (п.

5 ст. 174 НК); иностранные организации, которые оказывают в России электронные услуги, и иностранные налоговые агенты.

По общему правилу организации сдают НДС-декларацию только в электронной форме через уполномоченных спецоператоров, независимо от численности сотрудников. Это правило относится и к уточненкам за любые периоды (п. 7 ст. 5 Закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ).

Если подать декларацию в бумажной форме, а должны – в электронной, ее посчитают непредставленной ( НК РФ). Штраф – 200 руб. ( НК). Для уверенности, что используете актуальный бланк, проверьте штрихкод хотя бы на титульнике.

Должно стоять 0031 2011. Привели в соответствии с формулировками НК РФ наименование отдельных операций. Например, с кодом 1010267 ( НК, приложение 1 к Порядку заполнения декларации).

Дополнительно в приложении 1 к Порядку заполнения декларации прописали коды операций, которые ФНС рекомендовала в своих письмах. Например, 1011208 (подп. 36 п.

2 ст. 149 НК). Изначально данный код ФНС привела в письме от 29.10.2019 № СД-4-3/22175. С первого листа удалили реквизит «ОКВЭД». Указываем (рис. 1): ИНН, КПП, название фирмы или ФИО ИП, номер контактного телефона, код ИФНС, код отчетного периода.

Для первого квартала – «21», код по месту учета. Обычно – «214». Все возможные коды – в Приложении 3 к Порядку заполнения декларации.

На заметку: поле «Номер корректировки» заполняем по новым правилам. В первичном отчете указываем 0. А корректировки сдаем только в хронологическом порядке: первая уточненка идет под номером 1, вторая – под номером 2 и т. д. Если номер не указать – декларация не пройдет форматно-логический контроль.
д. Если номер не указать – декларация не пройдет форматно-логический контроль. Важно: Если указать неверный период или поставить номер корректировки, инспекторы направят требование об уточнении или вовсе не примут отчет.

Те, кто заключил соглашение о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заполняют новую строку 085 «Признак СЗПК».

Декларация по НДС 2022: порядок заполнения и сдачи

Важно!

Два указанных выше раздела составляют самый минимальный вариант декларации — «нулевой».

Его заполняют те бизнесмены, которые обязаны платить НДС, но не имели за истекший налоговый период оборотов ни по начислению, ни по возмещению. В таком случае раздел 1 будет содержать одни прочерки, за исключением ОКТМО и КБК (их нужно прописать даже при нулевом отчете).

Далее рассмотрим три раздела, которые будут заполнять большинство плательщиков НДС, не имеющих никаких особых вариантов их начисления.

Раздел 3 можно считать «основой» отчета, ведь именно в нем исчисляется налог, который в дальнейшем будет уплачен в бюджет или возмещен из него.

В его строках указываются суммы «входящего» и «исходящего» НДС, в разрезе видов операций и налоговых ставок. В итоге выводится сумма к доплате или к возмещению (строки 200 и 210 соответственно).

Если никаких нестандартных вариантов расчета НДС у бизнесмена не было, то данные строк 200 или 210 раздела 3 переносятся в строки 040 или 050 раздела 1. Раздел 8 «посвящен» налоговым вычетам.

База для его заполнения — книга покупок.

Каждая запись соответствует входящему счету-фактуре и включает в себя:

  1. реквизиты счета-фактуры и данные об его корректировках (при необходимости);
  2. общую сумму покупки и соответствующий ей вычет НДС.
  3. сведения о таможенной декларации;
  4. даты оплаты и принятия на учет;
  5. ИНН / КПП продавца;
  6. признак актуальности;
  7. код вида операции;

Если книга покупок корректировалась (также к ней добавлялись дополнительные листы), то следует заполнить приложение к разделу 8. Порядок внесения информации — аналогичен основному разделу, но данные в этом случае берутся из указанных листов.

Порядок заполнения декларации по НДС в 2022 году

НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп.

1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ). Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации.

Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. Если показателей для какого-то из разделов нет, то его можно просто не включать в состав декларации.

В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9. Скачать образец заполнения декларации по НДС в 2022 году Попробуйте сдать отчетность через систему Экстерн.

14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать бесплатно Титульный лист На первом листе нужно указать данные, с которыми зарегистрирована организация: ИНН и КПП, название и т.п. Также на титульном листе нужно указать отчётный год и код налогового периода.

Для первого квартала используйте код «21». Все коды перечислены в Приложении 3 к порядку заполнения декларации. Раздел 1 декларации по НДС В первом разделе нужно указать код по ОКТМО и верный КБК. На 2020 год для уплаты НДС актуален КБК 18210301000011000110. По строке 040 укажите сумму НДС к уплате в бюджет.

По строке 040 укажите сумму НДС к уплате в бюджет.

Перед этим необходимо заполнить прочие разделы, в том числе раздел 3, 4, 5 и 6. В нашем примере достаточно третьего раздела. Если возник НДС к возмещению, укажите его в строке 050.

Раздел 3 В этом разделе собираются все данные для расчета налога. В него включаются операции, облагаемые НДС по обычным и расчетным ставкам, а также вычеты.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период. Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3. Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты). Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС».

Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

НДС для новичков или Как рассказать про НДС за 8 минут

1 ст.

145 НК РФ. Для этого выручка, без учета НДС, за последние 3 месяца не должна превысить 2 млн. руб., а в числе продукции не должны присутствовать акцизные товары.Рекомендуем с первых дней работы сразу наладить учет НДС, чтобы не переживать за результаты камеральных и выездных налоговых проверок.

В любой момент можно операций, участвующих в начислении НДС, и поставить бухучет на ровные рельсы.Из формулы расчета НДС становится понятно, что уменьшить налог к уплате можно тремя способами.

  • За счет уменьшения доходов. Такой способ развивающийся бизнес за вариант не может рассматривать.
  • За счет применения льготных налоговых ставок. Но их действие распространяется далеко не на весь товар и не на все операции. Ставка 0% подходит для экспортируемых товаров. 10% облагается реализация продовольственной продукции и товаров, изделий для детей, периодических печатных изданий, книг, медицинских товаров.
  • За счет увеличения входящего НДС.
Рекомендуем прочесть:  Буксировка транспортных средств

Если в стоимости готовой продукции большую долю занимают расходы на заработную плату персонала, то входящих счет-фактур становится критически мало. По этой причине продолжают существование конторы по продаже входящего «бумажного НДС».«Бумажный НДС» — это схема ухода от налога, когда компания в цепочке взаимоотношений использует фиктивные сделки с фирмами-однодневками.

Хотя в реальности она не получала товары или услуги, мнимая операция отражается в документах, увеличивая «входящий» НДС и, соответственно, снижая итоговую сумму налога к уплате.За этим пристально следит налоговая служба, и выявляет так называемые разрывы в НДС-цепочках.

Для упрощения отслеживания операций НДС- отчетность сдается только в электронном формате, а ФНС использует программный комплекс АСК НДС-2, который с каждым годом продолжают совершенствовать.Не отчаивайтесь, если считаете, что в вашей ситуации не существует законных способов оптимизировать НДС, знают, как вас спасти — проанализируем деятельность, составим план действий, дадим рекомендации

I.

Общие положения

При перерасчете сумм налога налогоплательщиком (налоговым агентом) не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом, за тот налоговый период, по которому налогоплательщиком (налоговым агентом) производится перерасчет сумм налога.Если по результатам налоговых проверок налоговым органом доначислен налог к уплате в бюджет либо уменьшена сумма налога, исчисленная налогоплательщиком к возмещению из бюджета, то представление налогоплательщиком уточненных деклараций в связи с указанным не требуется.3.

включает в себя титульный , разделы: «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика», «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента», «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным — Налогового кодекса Российской Федерации», к разделу 3 декларации «Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы», к разделу 3 декларации «Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)», «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена», «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)», «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена», «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции,

Новые правила заполнения декларации по НДС: как правильно сдавать отчетность с 1 июля 2022 года?

Если исправленный вариант отчетности отправить до окончания этого срока, то ФНС будет ориентироваться на дату отправки первого документа, а значит никаких санкций за просрочку не будет. Впрочем, существует ряд других обстоятельств, при обнаружении которых ФНС имеет право признать декларацию непредставленной – о них мы нее.

Также напомним, что ФНС вводит новую форму отчетности с третьего квартала 2022 года. В документе изменили штрих-коды и добавили новые строки для операций с прослеживаемыми товарами. По общим правилам декларацию сдают в течение 25 дней после окончания отчетного квартала.

В 2022 году эти сроки выпадают на следующие даты:

  1. за II квартал – до 26 июля;
  2. за III квартал – до 25 октября.
  3. за I квартал – до 26 апреля;

За IV квартал 2022 года нужно будет отчитаться до 25 января 2022 года. Перенос дат с 25 на 26 число происходит потому, что последний срок сдачи отчетности приходится на .

Декларации нужно сдавать в ИФНС по месту учета организации или ИП. Совсем другие сроки уплаты налога предусмотрены в двух случаях:

  1. если компания работает на УСН или ПСН, либо освобождена от НДС согласно НК. В этой ситуации налог нужно провести одним платежом не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть, квартал закончился в июне, значит, заплатить нужно до 25 июля;
  2. если налоговые агенты заключают сделки с зарубежными компаниями. В этом случае они платят НДС одновременно с перечислением оплаты по контракту ( НК РФ). То есть, в банк отправляют сразу два платежных поручения – на уплату НДС и на перечисление денег контрагенту.

Обратите внимание, что старые реквизиты казначейских счетов не действуют с 1 мая 2022 года. Перед отправкой платежных поручений еще раз проверьте, не забыли ли вы внести изменения.

Посмотреть новые реквизиты казначейских счетов можно .

За нарушение сроков подачи декларации бизнесменов ждет штраф в соответствии с НК РФ. Его размер составит 5% от суммы недоимки за каждый месяц просрочки (в том числе неполный).

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость(КНД 1151001)

  • Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001)

Применяется — с отчетности за III квартал 2022 годаУтверждена — ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] Внимание!

Начиная с 1 января 2014 года плательщики НДС (в том числе являющиеся налоговыми агентами) обязаны представлять декларации по данному налогу только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи ( НК РФ) Срок сдачи — не позднее месяца, следующего за истекшим налоговым периодом Скачать форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:- в (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» )- в (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте )) Образец заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость >>> Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:- ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] Статья: Изменения в декларации по НДС с III квартала 2022 года (Казаков Е.С.) («Бухгалтер Крыма», 2022, N 6) Архивные формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за IV квартал 2020 года до отчетности за III квартал 2022 года- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2019 года до отчетности за IV квартал 2020 года- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2017 года до отчетности за I квартал 2019 года- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2015 года до отчетности за I квартал 2017 года- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за IV квартал 2009 года до отчетности за I квартал 2015 года- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2009 года до отчетности за IV квартал 2009 года —————————————- Открыть полный текст документа

Декларация по НДС

Если 25 число приходится на выходной день, то крайний срок передвигается на ближайший после него рабочий.

Свои особенности есть для вновь создаваемых организаций.

Если организация была создана (реорганизована) меньше, чем за 10 дней до конца квартала, то отчитаться первый раз по НДС нужно будет только по итогам следующего квартала.

Пример: Организация была создана 24 марта 2022 года, то есть когда до конца первого квартала оставалось меньше 10 дней. Первую декларацию по НДС эта организация должна будет сдать по окончании второго квартала, то есть до 25 июля 2022 года.

Если организация создана больше, чем за 10 дней до конца квартала, то декларацию нужно сдать в обычные для всех сроки. Декларация по налогу на добавленную стоимость принимается только в электронном виде. Каждый плательщик, вне зависимости от величины бизнеса и количества совершенных операций, обязан представить отчетность по НДС посредством телекоммуникационных каналов связи.

Каждый плательщик, вне зависимости от величины бизнеса и количества совершенных операций, обязан представить отчетность по НДС посредством телекоммуникационных каналов связи. Бумажная версия, отправленная по почте, будет считаться непредставлением отчетности и повлечет начисление штрафных санкций, за исключением оговоренных НК РФ случаев: «Освобожденец» от НДС в отчетном квартале проводил сделки, по которым на него возлагаются функции налогового агента. В этом случае разрешено сдавать отчет по НДС в бумажном виде, если налогоплательщик:

  1. имеет штат сотрудников со среднесписочной численностью не больше 100 человек за предыдущий год;
  2. не является налоговым агентом в связи с приобретением металлолома или сырых шкур животных.
  3. не относится к категории крупнейших;
  4. в налоговом периоде не получал и не выставлял счета-фактуры при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах других лиц (на основе договоров агентирования, транспортной экспедиции, комиссии или при выполнении функций застройщика);

В налоговом периоде не велась деятельность и не было движения финансов на банковском счете.

В этом случае можно сдать единую упрощенную декларацию, которая включает в том числе и сведения по НДС.

Как заполнить декларацию по НДС

Расшифровка кодов указана в приложении № 3 к Инструкции по заполнению Декларации. Код налоговой инспекции – декларация представляется в то подразделение ФНС, где плательщик зарегистрирован.

Точная информация обо всех кодах территориальных налоговых органов обнародована на сайте ФНС. Наименование субъекта предпринимательской деятельности – в точности соответствует названию, указанному в учредительной документации.

Код ОКВЭД – в титульном листе прописывается основной вид деятельности по статистическому коду. Показатель указан в информационном письме Росстата и в выписке ЕГРЮЛ.

Контактный номер телефона, количество заполненных и передаваемых листов декларации и приложений.

На титульном листе проставляется подпись представителя плательщика и дата формирования отчета. В правой части листа отведено место для подтверждающих записей уполномоченного лица налоговой службы. Раздел 1 является итоговым разделом, в котором плательщик НДС сообщает о суммах, подлежащих уплате или возмещению по результатам бухгалтерского/налогового учета и сведениям из раздела 3 декларации.

В листе обязательно указывается код территориального образования (ОКТМО), где налогоплательщик осуществляет деятельность и состоит на учете. В строке 020 фиксируется КБК (код бюджетной классификации) по этому виду налога.

Плательщики НДС ориентируются на КБК по стандартной деятельности – 182 103 01 00001 1000 110.

Уточнить КБК можно в последней редакции приказа Минфина № 65н от 01.07.2013г. Внимание: при неточном указании КБК в декларации по НДС уплаченный налог не поступит на лицевой счет налогоплательщика и будет депонирован на счетах Федерального казначейства до выяснения принадлежности платежа. За просрочку уплаты налога будет начислена пеня.

Строка 030 заполняется только в том случае, если счет-фактура выставляется налогоплательщиком-льготником, освобожденным от НДС. В строках 040 и 050 следует записать суммы, полученные по расчету налога. Если результат подсчета положительный, то сумма НДС к уплате указывается в строке 040, при отрицательном итоге результат записывается в строку 050 и подлежит возмещению из госбюджета.

Если результат подсчета положительный, то сумма НДС к уплате указывается в строке 040, при отрицательном итоге результат записывается в строку 050 и подлежит возмещению из госбюджета.

Декларация по НДС в 2022 году

Например, отчет за 1 квартал 2022 надо сдать до 25 апреля включительно, но это воскресенье. Поэтому последним днем для сдачи становится понедельник. Декларации направляют в налоговый орган по месту учета.

Если у вас есть обособленные подразделения, декларацию вы должны представлять централизованно в ИФНС, в которой головная организация состоит на учете.

Крупнейшие налогоплательщики подают декларацию в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика. За опоздание со сдачей декларации налоговая может привлечь компанию или предпринимателя к ответственности. Прежде всего это штраф: его размер составит 5% от налога к уплате.

Штраф назначается за каждый полный или неполный месяц, начиная с последнего срока сдачи декларации.

Штраф не превысит 30% от суммы налога, но и не опустится ниже 1000 рублей.

То есть, за опоздание с декларацией вы заплатите 1000 рублей или больше. Скорее всего, штраф назначат даже при несвоевременной отправке нулевой декларациеи.

Единого мнения по этому вопросу нет, но на практике налоговая штрафует за просрочку с “нулевкой”, а суды поддерживают ее. Хотя есть и противоположные решения судов, когда опоздавшие с «нулевкой» компании освобождаются от штрафов, — но их меньше. Также ФНС может приостанавливать операции по банковским счетам за несдачу декларации спустя 20 рабочих дней после завершения сроков предоставления документа.

Кроме того, налоговая за 14 дней до принятия решения о приостановлении операций по счетам уведомит об этом налогоплательщика.

С 1 июля у ИФНС появилось право признавать декларации непредставленными. Такое случится, если во время камеральной проверки выяснится одно из обстоятельств (ст. 80 НК РФ): подпись неуполномоченным лицом; подпись дисквалифицированного физлица; подпись умершего физлица; подпись лица, о котором есть отметка о недостоверности сведений; подпись лица, которое по данным ЕГРЮЛ прекратило существование; нарушение контрольных соотношений,

НДС: что это, как считается и как с ним работать

Подробнее об освобождении от НДС расскажем дальше.

Еще существуют льготы для компаний из сферы ИТ, о них мы рассказывали в отдельной статье.

Налоговый агент — это компания или ИП, которые перечисляют НДС за третье лицо. Например, компания покупает в России оборудование у иностранной фирмы, не зарегистрированной в РФ.

В таком случае компания платит НДС за иностранную фирму. Компания или предприниматель может стать налоговым агентом в таких случаях:1.

Покупает в России или выступает посредником в сделке с иностранцем. НДС в этом случае удерживают из суммы сделки.Например, ИП приобретает оборудование в России у иностранной компании за 150 000 ₽ с учетом НДС 20%. Продавец получит только 125 000 ₽, а остальные 25 000 ₽ ИП должен перечислить в бюджет.

Если же в договоре прописано, что продавец должен получить ровно 150 000 ₽, то покупателю придется платить налог сверху от всей суммы. 2. Приобретает или арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета.

Налоговая база по НДС — сумма арендной платы или стоимость покупки имущества.

Например, ООО платит аренду 360 000 ₽ в месяц, в том числе НДС 20%. В этом случае 60 000 ₽ налога ООО платит государству как агент, а 300 000 ₽ перечисляет арендодателю. 3. Продает конфискованное имущество, тогда надо уплатить НДС с цены продажи.

4. При заказе строительства судна, если оно не было зарегистрировано в Российском международном реестре судов в течение 90 дней после получения права собственности. Налоговая база — стоимость судна или всех работ по его изготовлению. 5. Покупает сырые шкуры животных, лом и отходы черных и цветных металлов, а также макулатуру у продавцов — плательщиков НДС.

Налог нужно заплатить с цены шкур, лома или макулатуры.

Eсли компания или предприниматель становится налоговым агентом, они должны отчитаться и заплатить НДС независимо от того, на какой системе налогообложения работают. ИП работает на УСН и не платит НДС. Но если предприниматель арендовал у государства помещение, он обязан заплатить НДС с этой сделки и подать декларацию.

Нулевая декларация по НДС в 2022 году

Поэтому подать ее вместо нулевки по НДС можно только если в отчетном периоде нет операций, которые отражают в декларации.

Если у вас были необлагаемые операции, которые отражаются в разделе 7, сдать ЕУНД уже нельзя. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Нулевая декларация по НДС предполагает, что у налогоплательщика нет данных для заполнения разделов 2-12.

Поэтому в нее ходят только титульный лист и раздел 1. Форма отчета по итогам IV квартала 2020 и на будущие периоды утверждена приказом ФНС .

В этом же документе описан порядок заполнения Разберемся с особенностями заполнения и сдачи нулевки. Титульный лист заполняется в стандартном порядке.

Следуйте инструкции:

  • Внесите сведения о лице, заполнившем декларацию, который ответственен за достоверность.
  • Укажите ИНН и КПП в шапке отчета.
  • Укажите точное название организации или ФИО для индивидуальных предпринимателей.
  • Укажите, что в декларации будет две страницы, так как она включает только титульник и первый раздел.
  • Укажите код налогового периода, выбрав нужный из к Порядку заполнения декларации. Первый квартал — «21», второй квартал — «22», третий квартал —«23», четвертый квартал — «24».
  • Впишите номер корректировки. Для первичной декларации — «0».
  • Заполните поле «по месту нахождения (учета)» кодом из к Порядку заполнения декларации.
  • Впишите номер ИФНС из регистрационных документов.

Образец заполнения титульного листа Первый раздел в нулевой декларации заполнять практически не придется: внесите данные только в две строки, а остальные оставьте пустыми.

Если заполняете отчет на бумаге, проставьте прочерки. В строке 010 укажите код по ОКТМО.

Его можно узнать в ФНС или на сайте Росстата. Но проще всего воспользоваться нашим сервисом . В строку 020 впишите КБК. Подберите нужный код в .

Образец заполнения раздела 1 Сдача нулевой декларации по налогу практически ничем не отличается от сдачи обычной.

Новая декларация по НДС в 2022 году

В строке 030 укажите ИНН лица из строки 020, если номер есть. В строке 050 указывайте свой ОКТМО.

Сумма, уплачиваемая в бюджет, прописывается в строке 060.

Поля 080-100 заполняют посредники иностранных организаций и продавцы конфискованного имущества из п. 4 ст. 161 НК РФ. Если вы должны их заполнять, то сделайте это до заполнения строки 060 и перенесите в нее данные этих строк. Строка 070 предназначена для проставления кода операции.

Код операции в декларации по НДС указывается на основании специальной таблицы из Приложения № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № Данный раздел служит для раскрытия процедуры расчета НДС. Сначала определяются суммы налога к уплате (010–118).

Далее в полях 120–190 производится расчет НДС к вычету.

В результате получаем разницу между этими двумя величинами. Если налог к уплате больше вычета, эта сумма прописывается в строчке 200. Когда вычет больше налога, в поле 210 указывается сумма к возмещению.

Обратите внимание на приложения к разделу 3: возможно, ваша деятельность предполагает их заполнение.

В Приложении № 1 нужно отразить данные о восстановлении НДС. Приложение № 2 заполняется, если документ составляется отделением иностранной компании.

Контур.Экстерн проверит, что декларация заполнена корректно и отсутствуют расхождения в данных с вашими контрагентами.

Вы отчитаетесь по НДС за несколько кликов. В разделе раскрываются сведения по операциям с НДС 0 %. Для каждой из них прописывается код из приложения 1 к Порядку заполнения декларации (строчка 010).

Если у вас несколько кодов операций, то для каждого нужно заполнить отдельный блок строк 010-050. Поля 020–050 предназначены для сумм налоговой базы и соответствующих налоговых вычетов.

Сначала указываются величины, по которым ставка 0 % была подтверждена комплектом документов (020–030).

Далее (040–050) проставляются суммы, которые не были подтверждены ранее. Строки 060–080 заполняются, если по ранее подтвержденному экспорту вам вернули товар или отказались от него.