Главная - Статьи - Налоговая система в швеции

Налоговая система в швеции


Налоги в Швеции


К прямым относятся:

  1. на прибыль;
  2. подоходный;
  3. на имущество.

Косвенные: НДС и акциз. НДФЛ Размер выплачиваемого налога зависит от нескольких факторов:

  1. возраст;
  2. резидент или нерезидент.
  3. тип трудоустройства;
  4. уровень дохода;
  5. муниципалитет;

НДФЛ состоит из муниципального (в среднем 32,19%) и федерального уровней (20-25 %).

Те, кто зарабатывает в год менее 455 300 SEK, от уплаты федерального налога освобождены, получающие доход больше до 662 300 SEK, платят 20% государству, если более, то – 25%. Муниципальный налог больше в тех коммунах, где правят левые партии.

Наиболее высокий – в коммуне Доротеа (35,15%), в Веллингтоне самый низкий – 29,19% С дивидендов платится 30%. Отчетный период составляет 1 год, за несвоевременную уплату назначается штраф (1 000 SEK).

Доходы с заработной платы подает работодатель, остальные заполняет сам налогоплательщик. Нерезиденты должны отчислять 20% от доходов.

Для юридических лиц Базовый уровень для компаний составляет 21,4% (с начала 2019 года).

Его уплачивают те предприятия, которые имеют прибыль на территории Швеции. Если по каким-то причинам это условие является невыполнимым, то разрешается перенести бремя на следующие отчетные периоды. Налог на имущество Собственник недвижимости платит 1,75% от 2/3 рыночной оценки (если это не новостройка до 5 лет от срока сдачи, тогда налог не платится).

При приобретении жилья облагается 1,5% от стоимости и 1% — гербовый сбор.

НДС Самая высокая ставка НДС составляет 25%.

Понижающий коэффициент – 12% действителен для:

  1. культурных и спортивных мероприятий;
  2. продукции искусства собственного производства;
  3. пищевых продуктов;
  4. гостиничного обслуживания.

Ещё меньше – 6% для книжной и журнальной продукции, а также общественного транспорта. Некоторая продукция и услуги, связанные с медициной и социальным обслуживанием, а также банковская и финансовые сферы НДС не облагаются.

Акцизы

Налоги в Швеции: что стоит знать для желающих жить и работать в стране

Каждый год дополнительно уплачивается сбор – 1,75% с рыночной стоимости.

В среднем, это – 300 долларов, максимальный размер – 600 долларов. Владельцы «новостроя» освобождены от налогообложения первые 5 лет (действует льготный период). При попытке заработать со сдачи жилья в аренду, нужно помнить – подоходный налог в Швеции на такой заработок составляет 30%.

Налоги в Швеции для физических лиц распространяются на 3 категории населения:

  1. иностранных граждан.
  2. резидентов;
  3. бывших резидентов при условии наличия в стране недвижимости;

Налоговая база включает сборы за:

  1. ведение предпринимательского дела (при наличии бизнеса);
  2. прочий доход.
  3. зарплату;

Налоги в Швеции имеют ставку от 30 до 55%. Общая сумма составляет:

  1. при доходе до 401,1 тыс. крон – 30%;
  2. если доход в пределах от 401,1 до 574,3 тыс. крон – 50%;
  3. при большем доходе – 55%.

Отчетный период составляет календарный год. Шведское законодательство под налогоплательщиками подразумевает все компании и их структурные подразделения, осуществляющие деятельность в стране.

Налоги на прибыль Швеции привязаны у 26,3% – актуально для резидентов и нерезидентов страны.
Организации должны уплачивать НДС в размере:

  1. 25% – базовый;
  2. 6% – низкий.
  3. 12% – пониженный;

Для шоу-бизнеса установлена максимальная ставка — 75%.

НДС в Швеции не начисляется при экспорте продукции. Импорт облагается сборами на общих основаниях. Необходимо обращать внимание на то, что от уплаты обязательных сборов подлежат освобождению так называемые нелистинговые акции. Одновременно с этим, листинговые должны быть выпущены не менее 12 месяцев назад и сформировать в общей сложности свыше 10% от суммы уставного капитала принимающей организации.
Одновременно с этим, листинговые должны быть выпущены не менее 12 месяцев назад и сформировать в общей сложности свыше 10% от суммы уставного капитала принимающей организации.

Во время передачи прибыли для компаний допускается освобождение от перечисления сборов в таких ситуациях:

  1. у акционера статус резидента ЕС, наличие не меньше 10% капитала компании;

Какие налоги платят в Швеции в 2022 году

При этом данную категорию налогов подразделяют на три группы:

  1. налог на недвижимость.
  2. налог на прибыль;
  3. подоходный сбор;

То, какие налоги в Швеции придется платить, определяется в первую очередь статусом гражданина. К примеру, косвенные сборы касаются только юридических лиц, точнее, оборота средств. Эти налоги принято делить на две подгруппы – НДС и акциз.

Что касается источников доходов, то их законодательство выделяет два:

  1. труд.
  2. капитал;

Подоходный налог в Швеции взимается не только с , но и с НДС, социальных и других видов выплат. Что касается капитала, то налоговая служба Швеции берет проценты с состояния, недвижимости и полученной прибыли.

При этом предприятия обязаны отчислять налог на доходы с капитала. Многих жителей этой страны, желающих приобрести , останавливает именно налоговое законодательство.

При жилья налоговая система Швеции обязывает будущего владельца квадратных метров оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого придется ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем. Величина налога с собственника недвижимости не кажется такой уж большой – 1,75%. Однако данный сбор взимается с 2/3 рыночной стоимости жилья.

Однако данный сбор взимается с 2/3 рыночной стоимости жилья. В среднем это 250-300 евро в год (2 433-2 920 шведских крон).

Максимальная сумма – 650 евро или 6 326 крон. А вот собственники новеньких квартир в новостройках первые 5 лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут. Еще один важный момент заключается в том, что становиться владельцем дома или квартиры с целью дальнейшей сдачи их в аренду здесь весьма невыгодно.

Дело в том, что доход с платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимаются весьма приличные – 30%. Это означает, что практически половину заработанных средств придется отдать государству. Местное законодательство гласит, что плательщиками налогов являются все компании и филиалы, которые ведут свою деятельность на территории государства.

Налог на прибыль в Швеции в 2022 году привязан к ставке в 26,3%.

Скандинавская сказка: высокие налоги — не помеха для хорошей жизни

Система очень высоких налогов, которая эффективно работает на благо всех граждан, создавалась кропотливым трудом, методом проб и ошибок.

Скандинавы ощутили на себе все достоинства и недостатки модели, которая в меньшей степени обременяет их налоговыми сборами, но при этом не способна обеспечить граждан качественной государственной медициной и образованием.Швеция до 1870-х гг. была небогатой аграрной страной, граждане которой массово выезжали искать лучшую долю в США.

Но развитие свободного рынка, института собственности и усовершенствование среднего и высшего образования уже к Первой мировой войне превратили ее в государство, чьему экономическому положению на тот момент могла бы позавидовать любая страна. В эпоху относительно низких налогов были основаны такие всемирно известные шведские компании, как IKEA, Volvo и Tetra Pak. Читайте на РБК Pro Однако с полевением Швеции в конце 1960-х гг.

совершенно изменилась ее налоговая система.

Во время нахождения у власти премьер-министра Улофа Пальме верхняя планка налоговой ставки в 1975г. достигла 87%. Трудно поверить, но в 1990г. на налоговые сборы приходилось 52,3% ВВП государства. Сегодня эти цифры скромнее, однако налоги по-прежнему составляют самую значительную часть валового продукта скандинавских стран (45,8% — в Швеции, 43,6% — в Норвегии и Финляндии, 40,4% — в Исландии и целых 49% — в Дании).
Сегодня эти цифры скромнее, однако налоги по-прежнему составляют самую значительную часть валового продукта скандинавских стран (45,8% — в Швеции, 43,6% — в Норвегии и Финляндии, 40,4% — в Исландии и целых 49% — в Дании).

Для сравнения: на налоги россиян, по данным исследовательского института Heritage Foundation, приходится 36,9% ВВП страны.Высокая налоговая нагрузка требовала определенных компенсирующих мер со стороны государства. Поэтому с 1980-х гг. в Скандинавии стали вновь активно осуществляться рыночные преобразования, которые позволили вернуть регион в число наиболее конкурентоспособных в мире.

Дания модернизировала свой рынок труда, облегчив для работодателя процесс увольнения работников и одновременно увеличив господдержку людей, которые лишались источника дохода. Швеция реализовала программу по частичной приватизации своей пенсионной системы.

Подоходный налог в Швеции на бизнес и частных лиц

В качестве плательщиков выступают местные компании и нерезиденты.

Если фирма прошла регистрацию в Реестре предприятий юрисдикции, она считается резидентом и оплачивает налоги с общемирового дохода. Те, кто не состоит на учете, подают в декларации сумму, заработанную от контрагентов на территории страны. Стандартная ставка налогов в Швеции для предпринимателей составляет 26,3%.

Допускается снижение уровня налогообложения до 19,7% в случае, если корпорация использует перераспределение прибыли в фонд периодизации. Налоговый период для организаций приравнивается к финансовому году. Его протяженность составляет 12 месяцев, однако начинается он с первого числа любого месяца в году.

Завершение периода обычно происходит в конце апреля, августа или декабря.

Штрафы за просрочку подачи документации, оплаты и предоставление недостоверных данных аналогичны степени наказания, применяемой к физическим лицам.

  • В законодательство не включены требования к соотношению акционерного и заемного финансирования, что дает возможность для создания структур по получению процентов в качестве дохода от дивидендов.
  • Прирост капитала не облагается налоговой ставкой если прибыль получена юридическим лицом от акций другого юридического лица, действующего в пределах границ государства или за рубежом. Физические лица оплачивают пошлину за прирост капитала в размере 30%.
  • Допускается уменьшение налоговый базы последующих отчетных периодов при наличии убытков в предыдущем.

От налога для предприятий освобождаются нелистингованные акции. Листингованные должны быть выпущены не менее года назад и составлять в совокупности более 10% от размера уставного капитала принимающей компании.

При передаче прибыли юридическим лицам возможно освобождение дивидендов от ставок в перечисленных случаях:

  • Акционер находится под
  • Акционер является резидентом ЕС, содержит не менее 10% от уставного капитала ООО, оплачивает налоги в государстве учреждения собственного бизнеса.

Налоговая система Швеции

Она расположена на Скандинавском полуострове.

По государственному устройству она является унитарным государством, конституционной монархией. История формирования Шведского королевства восходит к началу $Х$ века.

Тогда создавались союзы племен викингов, заслуживших себе славу непревзойденных воинов. Постепенно Швеция в ходе завоевательских воен расширила свои владения на весь Скандинавский полуостров и значительную часть побережья Балтийского моря. Но поражение в Северной войне с Россией послужило началом длительного упадка в развитии страны.

Поэтому на путь индустриализации Швеция встала несколько позже, чем ведущие страны Европы.

Только в $ХХ$ веке, проводя политику нейтралитета, Швеция смогла активизировать развитие своей экономики. В средине $ХХ$ века были заложены основы нынешней стабильности экономического развития страны. В настоящее время Швеция находится в группе стран-лидеров по индексу уровня человеческого развития (по условиям жизни и деятельности граждан).

В стране уделяется серьезное внимание доступности образования и медицинского обслуживания всем гражданам.

Важное место в государственной политике принадлежит усилиям по поддержанию благоприятной экологической обстановки.

Все это стало возможным в результате тщательно спланированной экономической политики правительства. Основной упор, начиная с $60$-х годов $ХХ$ века, делался на высокие технологии и продуманную социальную политику. Ведущими отраслями национальной экономики являются машиностроение (автомобилестроение, авиастроение, радиотехника и радиоэлектроника, судостроение), электроэнергетика, легкая, лесная и целлюлозно-бумажная промышленность.

Значительные доходы в бюджет государства поступает от туризма и сферы услуг.Немаловажная роль в поддержании высоких жизненных стандартов принадлежит государственной налоговой системе Швеции. Она построена так, что высокий уровень заработной платы соответствует высоким налоговым ставкам. Они могут достигать $55$% заработка гражданина.

Основными видами налогов, обеспечивающими основные поступления в государственные бюджеты всех уровней в Швеции, являются: налог на прибыль; подоходный налог; налог на добавленную стоимость (НДС).

На что тратятся мои налоги в Швеции

Жена прокипятила и на зиму закрыла.Десять литров получилось. А дяде напомнил простую житейскую мудрость:Не хотел булку с маслом — жуй хуй с горчицей.На хую я вертел извиняться перед ним.Не за что, как мне кажется.

Показать полностью 2 Эмоции 5438 Мосгорсуд отменил приговор Сергею Жалобе, осужденному на 13 лет за сексуальное насилие над школьницами, которые признались, что оговорили мужчину.Ранее, в октябре 2020 года, суд приговорил 61-летнего москвича Жалобу к 13 годам строгого режима. Две школьницы уверяли, что незнакомый мужчина мастурбировал перед ними в подъезде, поэтому они побоялись выходить из дома и прогуляли уроки.

Жалоба отрицал все обвинения, объясняя, что разносил визитки по жилым домам. Из записи камеры видеонаблюдения следует, что из подъезда девочек он вышел через две минуты.В ходе следствия школьницы признались, что оговорили незнакомого мужчину, так как думали, что полиция его не найдет. Прогуляв занятия, они испугались родителей и решили «переключить внимание» на «другую тему», выдумав историю с педофилом.пикча с другим «педофилом» Эмоции 5317 Приехал сегодня на заказ — бабушка не может справиться с двумя пультами от телевизора и приставки.

Прогуляв занятия, они испугались родителей и решили «переключить внимание» на «другую тему», выдумав историю с педофилом.пикча с другим «педофилом» Эмоции 5317 Приехал сегодня на заказ — бабушка не может справиться с двумя пультами от телевизора и приставки. Сделал, объяснил, всё работает, всё поняла, я вообще умею в объяснения. Дошло дело до оплаты вызова и тут понимаю что надо включать камеру.

95 лет, полуслепая, как её дети могли оставить даже малейшую возможность для такого пиздеца. Ведь её дочь которая меня вызвала могла расплатиться со мной онлайн и не подвергать бабушку опасности быть обсчитанной не честными ремонтниками.

Эмоции 4745 Эмоции 4724 Эмоции 4387 На реддите есть подраздел «Language Exchange», где люди ищут собеседников для беседы на интересующем их языке. К примеру, русский может найти американца, изучающего русский, и беседовать с ним то на одном, то на другом языке для обоюдной практики.Увидел одного американца, изучающего русский, решил побеседовать в дискорде.

Налоги в Швеции для физических лиц и предпринимателей.

Налоговая система Швеции

Для системы налогов в Швеции важны два источника доходов граждан. Ими выступают труд и капитал.Любая работа, по шведским законам, приносит какой-либо доход.

Поэтому любой труд здесь облагается налогами. С заработной платы — это подоходный, с коммерческой деятельности — НДС, социальные отчисления.Что касается налогов на капитал, то ими обкладывается финансовое состояние, собственность, получаемая гражданином/организацией прибыль.Что касается процентного соотношения, то тут актуально на сегодняшний день следующее:

  1. Налоги на капитал — 15 % от сумм, приходящих в госказну.
  2. Налоги на труд — 85 % от сумм, поступающих в государственный бюджет.

Узнав налоги Швеции в процентах, большинство людей удивляется: почему так много?

Дело в том, что основное русло поступления средств в госбюджет — это именно налоги, что вносят физические и юридические лица. Фактически они сами «оплачивают» свое бесплатное страхование жизни, образование, пособие по безработице и проч.Но все же поток желающих стать гражданами Швеции не иссякает. Ведь это страна с одним из самых высоких в мире уровнем жизни.

Тут она опережает Финляндию, Францию, Бельгию, Мексику, США, Германию, Канаду, Австрию, Испанию и проч. Налогами в Швеции, как и в России, занимается специальная государственная служба. Ее особенностью тут является разветвление на отделы.

Каждый из них занимается своей сферой деятельности.К примеру, функционирует отдел, связанный с налогообложением виртуальной торговли.

Отдельное направление отвечает за иностранный бизнес в Королевстве.

Приведем важные факты о шведской налоговой системе:

  1. На местном уровне при этом взимается только подоходный налог (с прибыли физических лиц).
  2. Здесь нет регулирующих налогов.
  3. Конституция предоставляет местным властям право на самостоятельное установление налоговой ставки, а также сбор налога в свою казну.
  4. Коммуны и ландстинги отдельно устанавливают собственные ставки. Максимальная налоговая нагрузка тут — 33,7 %.

Какие налоги платят в швеции

К прямым относятся: Косвенные: НДС и акциз. Размер выплачиваемого налога зависит от нескольких факторов:

  1. резидент или нерезидент.
  2. уровень дохода;
  3. возраст;
  4. муниципалитет;
  5. тип трудоустройства;

НДФЛ состоит из муниципального (в среднем 32,19%) и федерального уровней (20-25 %). Те, кто зарабатывает в год менее 455 300 SEK, от уплаты федерального налога освобождены, получающие доход больше до 662 300 SEK, платят 20% государству, если более, то – 25%.

Муниципальный налог больше в тех коммунах, где правят левые партии.

Наиболее высокий – в коммуне Доротеа (35,15%), в Веллингтоне самый низкий – 29,19% С дивидендов платится 30%. Нерезиденты должны отчислять 20% от доходов. Базовый уровень для компаний составляет 21,4% (с начала 2019 года).

Его уплачивают те предприятия, которые имеют прибыль на территории Швеции. Если по каким-то причинам это условие является невыполнимым, то разрешается перенести бремя на следующие отчетные периоды. Собственник недвижимости платит 1,75% от 2/3 рыночной оценки (если это не новостройка до 5 лет от срока сдачи, тогда налог не платится).

При приобретении жилья облагается 1,5% от стоимости и 1% — гербовый сбор.

Самая высокая ставка НДС составляет 25%. Понижающий коэффициент – 12% действителен для:

  1. продукции искусства собственного производства;
  2. культурных и спортивных мероприятий;
  3. пищевых продуктов;
  4. гостиничного обслуживания.

Ещё меньше – 6% для книжной и журнальной продукции, а также общественного транспорта. Некоторая продукция и услуги, связанные с медициной и социальным обслуживанием, а также банковская и финансовые сферы НДС не облагаются.

Этим видом налогов облагается алкогольная и табачная продукция, энергоснабжение, топливные материалы (газ, уголь и т.д.) Некоторые налоги вызывают удивление у граждан других стран.

Так, например, родители, которые называют своих детей нетрадиционными странными именами, обязаны платить налог. Его ставка отличается в зависимости от коммуны.

Деньги, зарплаты и налоги.

Швеция.

11 июня 2019134 прочитали170 просмотров публикацииУникальные посетители страницы134 прочитали до концаЭто 79% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияНа сегодня, в Швеции, как и в Дании, как и в некоторых других государствах Евросоюза, нет установленного государством минимума заработной платы. Но регулирование этого порога все же происходит. Как и в Дании, в Швеции существует множество профсоюзных организаций.

Уровень минимальной заработной платы оговаривается договорами между профсоюзами и работодателями.

Подобного рода договоры заключены практически с 90% работодателями в стране.

Условно можно обозначить, что минимальная заработная плата в час в Королевстве Швеция составляет 100 шведских крон. На сегодня (июнь 2019 года, это 685,21 рублей)Но, рассчитать минимальный доход в месяц, в общем, задача не из простых. А если быть точнее, имеет некоторый нюанс.

С 2015 года, некоторые шведские работодатели, практикуют шестичасовую рабочую неделю.

Особенностью такого рабочего дня, является не только количество рабочих часов, но и количество выполненной работы. Предполагается, что за 6 часов, работник способен выполнить объем восьмичасового рабочего дня, в связи с тем, что он менее устает.Таким образом, если сотрудник работает шесть часов в день, то он может рассчитывать на минимальную заработную плату 600 крон в день или 4111,28 рублей. При условии пятидневной рабочей недели – зарплата составит 3000 крон в неделю или 20556,39 рублей.

Если грубо считать что в месяце 4 рабочие недели, то зарплата до вычета налогов составит 12000 крон или 82225,56 рублей.А теперь та же математика при восьми часовом рабочем дне:Один день – восемь часов – 800 крон, это 5481,70 рублей.Одна рабочая неделя – это пять рабочих дней – 4000 крон или 27408,52 рублей.Один рабочий месяц – это двадцать рабочих дней – 16000 крон или 109634,08 рублей. Эта сумма до уплаты налогов.И тут вопрос о налогах.

Это вопрос интересный. Процент налога зависит от уровня доходов и региона. Чем севернее, тем меньше доходы и меньше налоги.Если ваш заработок в год составил менее 401100 шведских крон, то вы можете рассчитывать на налог до 30%.Если ваш доход в пределах сумм от 401100 до 574300 шведских крон, то налоговая служба установит для вас налоговую ставку до 50%. Если доход превысит сумму 574300 в год, то максимальный налог, который вам могут вменить – это 55%.

Хочу заметить, из личного опыта, если ваш доход попадает в первую категорию, то есть с вашей заработной платы вычитают 30%, то есть высокая вероятность, получить на следующий рабочий год пониженную налоговую ставку. Как это работает? Все очень просто. В конце года обращаетесь в местную налоговую, заполняете не большую анкету.

Позже на почту приходит уведомление для вас о возврате излишне удержанного налога. Так же вам и вашему работодателю приходит извещение, в котором указана налоговая ставка на будущий период. Лично я не встречала менее чем 8%.

Но 8%, это никак не 30 % – и это радует!Про зарплату в Дании я уже !Хорошей вам зарплаты и минимальных налогов!

Налоговая система Швеции

Эти средства идут на покрытие пенсионных и медицинских расходов. 1. Шведская налоговая система в общих чертах Шведская налоговая нагрузка является одной из самых высоких в мире, это связано с тем, что в Швеции очень много видов деятельности осуществляется за счет общественных средств.

Конкуренция за налоговую базу между разными странами, особенно в ЕС, требует, чтобы ставки налогов были относительно низкими.

Чтобы добиться этого, не снижая доходов общества, Швеция была вынуждена в последние годы расширять налоговые базы — были введены налоги на большее количество видов доходов и собственности — что позволило снизить ставки налогов.

Шведские налоги можно разделять двумя способами: с одной стороны — прямые и косвенные налоги, с другой стороны — налоги на труд и на капитал. Прямые налоги взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц, а косвенные налоги являются косвенными до тех пор, пока они не направлены на конкретного налогоплательщика.

Объектом налогообложения здесь является оборот товаров и услуг. С кого конкретно возьмут данный налог, зависит от того, кто будет конечным потребителем товара или услуги, именно на него и «свалится» налог.

Многие налоги являются прямыми, то подоходный налог, налог на прибыль предприятия и налог на недвижимость.

Примером косвенных налогов является НДС и акцизы. Прямые налоги берутся с домохозяйств, а косвенные, как правили, с предприятий. Налоги можно также разделить на категории в зависимости от того, что является источником происхождения налогооблагаемого дохода — труд или капитал.

Налоги на труд берутся с тех доходов, которые за выполненную работу.

Например, социальные отчисления работодателя (ЕСН), подоходный налог с зарплаты, собственные отчисления (с дохода ИЧП) и НДС (при работе с продажами). Капитал является источником налогов, взимаемых с созданной стоимости, как то налог на недвижимость, на состояние, налог на прибыль предприятий и подоходный налог на доход от капитала.