Главная - Статьи - Ндфл возврат с процентов по вкладу свыше 5 лет

Ндфл возврат с процентов по вкладу свыше 5 лет


Ндфл возврат с процентов по вкладу свыше 5 лет

Оглавление:

ФНС России разъяснила особенности порядка обложения НДФЛ процентов, полученных по вкладам в банках


Дата публикации: 02.12.2020 09:30 С 1 января 2022 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут на доходы физических лиц. НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода.

Он рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Например, у физического лица с начала 2022 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей, ставка по вкладу 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит 68 750 рублей. Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2022 года – 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей.

В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (68 750 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 3 412,50 рублей.

Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается. При расчете НДФЛ не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.

Также Минфин России , что дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке, а также периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов.

При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены. При этом если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов. Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ.

Впервые уплатить этот налог за 2022 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).

Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется. Поделиться:

Налог на вклады и облигации.

Что изменилось с 2022 года

Из полученной суммы вычитается бонус. Бонус рассчитывают как произведение миллиона рублей на ключевую ставку ЦБ по состоянию на 1 января того года, в котором получен доход.

На 1 января 2022 года ключевая ставка равна 4,25%. То есть, из полученных в 2022 году процентов вычтут 42,5 тысяч рублей.

Итак, если сумма всех процентов по всем вкладам и счетам, оформленным на вас, превысит размер бонуса, то с вас удержат налог в сумме 13% с превышения. Вы получите налоговое уведомление, которое будете обязаны оплатить. Примерно такое же, какое сейчас получают владельцы автомобилей, недвижимости и земельных участков.

Если проценты начисляют в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли в момент их получения.

Что мне будет, если я не стану платить налог?

Уголовной ответственности за неуплату налога в РФ нет (уголовная ответственность в соответствии со ст.

198 УК РФ наступает только в связи с непредставления налоговой декларации (расчета) или путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений). Но ФНС имеет богатый опыт по принуждению к уплате налогов. Так что заплатить, скорее всего, придется, но с пеней и штрафом. Как можно легально уменьшить налог?

Как можно легально уменьшить налог? Первым очевидным способом является распределение ваших накоплений на максимально возможное число родственников.

Ведь каждое физическое лицо получает по бонусу.

Если у вас много надежных родственников и мало миллионов, способ может оказаться полезным. Другой способ – получение всевозможных имущественных, социальных и инвестиционных вычетов. Вы можете сократить налоговую базу на сумму, потраченную на приобретение квартиры, лечение, обучение, инвестиции на ИИС и т.д.

Будет ли взиматься повышенный налог на доходы по вкладам, превышающие ставку ЦБ+5%? Нет, с 1 января 2022 года доходы по таким вкладам будут облагаться налогом на общих основаниях по ставке 13%. Текст об особом порядке налогообложения вкладов с повышенными процентами в новой редакции статьи 214.2 НК РФ отсутствует.

Как будут облагаться налогом проценты, полученные с долговременных вкладов с выплатой в конце?

Как законно «уйти» от налога с депозитов

Здесь есть несколько вариантов. Первый вариант предусматривает открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) типа Б и вывод части средств на этот счет.

Максимально допустимый лимит, который можно вывести в течение календарного года на ИИС — 1 млн рублей.

Таким образом у вас во вкладах будет на 1 млн меньше, что позволит сократить налогооблагаемый доход по ним. При этом на сумму, которую вы внесли на ИИС вы можете купить, например, облигации, если хотите иметь финансовый инструмент, схожий с банковским вкладом. ИИС типа Б подразумевает освобождение от налогообложения финансового результата по инвестициям внутри этого счета (кроме дивидендов), то есть освобождает от налогообложения по ставке 13% с купонов по облигациям и также освобождает от налога в 13% с разницы между ценой входа и ценой выхода из облигаций (в том случае, если она будет положительной для вас).

В результате получается, что вы законным образом уходите из-под налогообложения по купонному доходу по облигациям и одновременно снижаете налогооблагаемую сумму на вкладах.Например, у вас 2 млн рублей, которые вложены под 5%, и вы понимаете, что выйдете за лимиты неналогооблагаемого процентного дохода по вкладам. Вы можете вывести 1 млн на ИИС и купить на него облигации. Таким образом у вас останется 1 млн на депозите, что позволит удержаться в лимите неналогооблагаемого дохода, а еще 1 млн будет благополучно вложен в ИИС, позволяющий законно уйти от налога по купонному доходу (облигациям).

Второй вариант подходит для тех, у кого есть банковские вклады, но ранее не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, и, соответственно, не было возможности пользоваться ИИС типа А. С 2022 года такой доход — проценты по банковским вкладам, которые превышают неналогооблагаемый лимит — появится.
С 2022 года такой доход — проценты по банковским вкладам, которые превышают неналогооблагаемый лимит — появится. Следовательно по итогам 2022 года можно перечислить тот самый налогооблагаемый доход на ИИС типа А, а затем получить налоговый вычет в размере процентного дохода по банковским вкладам.К примеру, у вас все те же 2 млн рублей на банковских вкладах под 5%, и вы понимаете, что за год заработаете 100 000 рублей.

Инвестиционные налоговые вычеты

^

  • налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год;
  • налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу);
  • в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней;
  • налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации за 2015 и более поздние налоговые периоды.

Налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком при представлении налоговой декларации по итогам налогового периода.

Для этого необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 2 Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3 Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет.

Такими документами могут быть:

  • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
  • договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
  • заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления*

4 Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Такими документами могут быть:

  • платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
  • приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
  • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).

Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ. Инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет. Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение инвестиционных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования. Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «»

Налогообложение дохода по долгосрочному вкладу с выплатой процентов в конце срока: что изменилось с 2022 года?

При этом при определении налоговой базы и расчета налога учитывается доход и по валютным вкладам — напомним, что доходы, полученные в валюте, пересчитывается в рубли по курсу Банка России на дату получения дохода и также включаются в налоговую базу налогоплательщика (). Уплатить налог также, как и имущественные налоги, будет необходимо до 1 декабря 2022 года ().

Если договор банковского вклада был заключен в конце 2020 года, а уплачивать налог с полученного в будущем дохода нет желания, то можно расторгнуть договор. Перед данным действием, пожалуйста, ознакомьтесь с условиями заключенного договора.

В зависимости от его условий могут быть следующие последствия:

  1. вернут полную сумму внесенных средств, дохода в данном случае получено не будет, но и налога не возникнет;
  2. вернут полную сумму вклада и начисленные за данный период проценты (как правило, по ставке 0,1%). В таком случае налог может подлежать уплате, если сумма начисленных процентов превысит 42 500 руб. Однако, также сумма полученных процентов может подлежать освобождению от налогообложения в связи с тем, что процентная ставка составила менее 1% годовых (). Рекомендую проконсультироваться с представителем банка по формату предоставления данных налоговому органу!
  3. будет удержана комиссия, налогооблагаемый доход в данном случае не возникнет, но и полную сумму внесенных средств не вернут;

Как уже было указано, необлагаемый процентный доход зависит от размера ключевой ставки на начало налогового периода, а спрогнозировать ставку на следующие 3-5 лет практически невозможно. Вопреки прогнозам аналитиков на снижение ключевой ставки в 2022 году, она была, пусть и незначительно, но .

После последнего заседания Совета директоров Банка России профессиональные аналитики уже не дают однозначных прогнозов на будущие периоды. Поэтому в какую сторону изменится размер налога за следующий год пока предсказать очень сложно.

Теги: , , , , , , , Документы по теме: Читайте также: Так, например,

Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей

Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

Получается, есть два вида вычетов:

  • Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.
  • Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.

Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные. Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц.

Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.

Это специальный счет для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, в том числе с налоговым статусом самозанятых или ИП. Причем торговать можно самостоятельно или доверить этот процесс сторонним организациям, так называемым управляющим компаниям.

Регулируется весь процесс . Обратите внимание: ИИС не похож на вклад в банке.

Никто не может гарантировать стопроцентную доходность. Даже если следовать консервативным стратегиям и покупать акции известных компаний с многолетней историей, все равно остается минимальный риск потерять все деньги. В отличие от вкладов, деньги на счете не застрахованы.

Рынок ценных бумаг — высокорисковые инвестиции. Учитывайте это, планируя такого рода вложения. ИИС — это счет для операций с ценными бумагами. Сейчас брокерами в основном выступают крупные банки, но не запрещены такие услуги и обычным финансовым компаниям.

Что нужно знать о налоге на банковские вклады

Министерство интерпретировало эти принципы так:

  1. налог не будет взиматься с сумм менее 1 млн руб.;
  2. административная нагрузка на добросовестных налогоплательщиков увеличиваться не будет.

Но такие разъяснения Минфин дал в апреле. С принятием стало понятно, что в некоторых случаях изменение затронет и тех, у кого вклады менее 1 млн руб.

Далее объясним, почему. Поскольку налог действует с 2022 года, то впервые уплатить НДФЛ, а именно 13 %, нужно со вклада за 2022 год. Это придется сделать не ранее 2022 года — до 1 декабря 2022 года. В учет берется совокупный процентный доход по вкладам, который банк выплачивает вам за год, но за минусом необлагаемого процентного дохода.
В учет берется совокупный процентный доход по вкладам, который банк выплачивает вам за год, но за минусом необлагаемого процентного дохода.

Таким образом, если у вас открыты три вклада в разных банках, то все они будут суммироваться, а НДФЛ исчисляться с общей суммы. Необлагаемый процентный доход определяется по формуле: 1 млн руб.

* ключевая ставка ЦБ (на 1 января конкретного года) Именно с той части суммы, которая превысит необлагаемый процентный доход, придется уплатить 13 % НДФЛ.

Минфин дал пояснения, что сама сумма банковского вклада (и рублевого, и валютного) — это не доход, а имущество физлица. Поэтому сам вклад не может подлежать обложению НДФЛ.

Подлежат только процентные доходы, полученные с этого вклада.

Фактически основную. Многие обращают внимание только на размер вклада, вспоминая выступление президента, в котором он говорил, что под налогообложение попадут только вклады свыше 1 млн руб.

Многие понадеялись, что если их вклад меньше обозначенного предела, то уплата налога с полученных процентов их минует. Однако позже выяснилось, что 1 млн руб.

как такового значения не имеет. Ключевая ставка на первое число налогового периода «включается» в формулу при расчете необлагаемого процентного дохода.

И чем она меньше, тем выше вероятность того, что под налогообложение попадут и проценты по вкладам до 1 млн руб. Уже известно, что ЦБ сохранил ключевую ставку на 1 января 2022 года на уровне 4,25 % годовых.

Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного

Ваш доход по вкладу составит 94 500 рублей, а налог, который вы будете обязаны заплатить – 3 185 рублей.

При аналогичных условиях для вклада в размере:

  1. 2 млн рублей НДФЛ составит 8 450 рублей;
  2. 5 млн рублей НДФЛ составит 34 775 рублей.
  3. 3,5 млн рублей НДФЛ составит 21 612 рублей;

Пример 2. Пример с разными ставками и датой закрытия вклада Предположим, в течение 2022 года вы открыли три рублевых депозита в трех банках:

  1. годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года;
  2. годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года.
  3. годовой депозит 1 млн рублей, ставка по депозиту 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2022 года;

В первом случае вы получили доход 1 декабря 2022 года в размере 22 500 рублей. Во втором банке вы получили процентный доход 31 декабря 2022 года в размере 50 тыс.

рублей. В третьем банке процентных доходов в 2022 году вы не получили, так как депозит заканчивается в 2022 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока действия депозита. Совокупный процентный доход в 2022 году составит 72,5 тыс.

рублей. Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2022 года – 6% (допустим, она останется на прежнем уровне), тогда необлагаемый процентный доход составит 60 тыс. рублей. (1 000 000 * 6%).Итого: НДФЛ: (72 500 р. – 60 000 р.) * 13% = 1 625 р. Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться.
Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться.

При определении налоговой базы будут суммироваться все проценты по всем вкладам во всех банках. Но есть исключения. По закону: При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте

Возврат с удаленки, новая система в ФНС и НДФЛ с процентов по вкладам – все новости прошедшей недели за 5 минут (30.11–06.12.2020)

Иных оснований к проведению внеплановой специальной оценки условий труда на рабочих местах (в том числе после удаленной работы) законом не предусмотрено. С 1 января 2022 года . НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода.

Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ на 1 января данного года.

Например, у физического лица с начала 2022 года открыт единственный рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей по ставке 5% годовых с выплатой процентов в конце срока действия вклада 1 декабря.

Таким образом, доход по вкладу составит 68 750 рублей.

Если на 1 января 2022 года ключевая ставка ЦБ РФ составит 4,25 %, то необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей (4,25% от 1 млн рублей). В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (68 750 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 3 412,50 рублей. В то же время доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу, не будут облагаться НДФЛ.

Подробно о том, как будет рассчитываться новый налог и кто его будет уплачивать в бюджет, мы писали в статье .

Президент РФ Владимир Путин поручил от коронавируса.

В ближайшее время будет произведено около 2 млн доз вакцины «Спутник V», а это дает возможность начать масштабную вакцинацию населения, начиная с врачей и учителей. Вакцинация будет осуществляться на добровольной основе и бесплатно. Минфин разъяснил, что организации на оплату проведения исследований на наличие у работников новой коронавирусной инфекции и иммунитета к ней.

Перечень расходов, учитываемых при УСН, установлен пунктом 1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым.

Расходы на оплату услуг по проведению тестов на СOVID-19 в этот перечень расходов не включены. Опрос Смена налогового режима Да, мы вынуждены перейти на новый режим из-за законодательных ограничений (отмена ЕНВД, превышение лимитов).

НДФЛ с процентов по банковским вкладам: что нужно знать?

28 апреля 20204,3 тыс.

прочитали5,3 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы4,3 тыс. прочитали до концаЭто 80% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтения Ужас, но не ужас-ужас. Держать вклад под матрасом менее выгодно.

По поручению президента России Владимира Путина, данному во время обращения к гражданам 25 марта 2020 года, в Налоговый кодекс и другие законодательные акты внесли поправки, которыми установили обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) процентом по вкладам, если общий объем вкладов превышает 1 млн рублей.

Эта мера вызвала множество возмущений граждан и даже привела к тому, что они стали массово забирать вклады из банков.Мы разобрались в ситуации, и пришли к выводу, что все не так страшно, как может показаться на первый взгляд. Делимся своими выводами с вами.В соответствии с новой редакцией статьи 214.2 НК РФ НДФЛ облагается теперь превышение суммы процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, действующей на первое число налогового периода.Проценты, полученные по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу, не учитываются в налогооблагаемой базе.Проценты, полученные в иностранной валюте, нужно пересчитывать в рубли по курсу на дату их получения. Ставка НДФЛ обычная —13%. При действующей ключевой ставке (5,5% годовых) подоходным налогом будут облагаться доходы от вкладов, превышающие 60 000 рублей в год.Иначе говоря.

Если у Сергея Петровича на депозите лежит 2 млн рублей от продажи квартиры, на которые он хочет купить новую квартиру позже, и он получает 4,2% в год, то его налогооблагаемый доход составит 24 000 рублей.

А налог с него он заплатит 3120 рублей. То есть, фактически его доход по вкладу, который он получит на руки составит уже не 84 000 рублей, а 80880 рублей, что лучше, чем ничего.Для сравнения, представим, что Сергей Петрович не вложил бы деньги в банк, а купил на них американскую валюту, которую хранил под условным матрасом.

Если он купил доллары по курсу 60 рублей, то сейчас он может их продать по курсу 75 рублей (чуть раньше мог продать дороже).

Если у него есть 33334 доллара, то он выручит за них 2500050 рублей.

И это выгоднее, чем банковский вклад. Но безопаснее ли? Да и ситуация с курсом рубля сейчас нестандартная, какой она может быть в перспективе угадать сложно.

Кстати, власти собираются ввести отдельный налог и на покупку валюты. Но об этом мы расскажем в другой статье.В соответствии с принятым законом рассчитывать НДФЛ с процентов по вкладам будут не сами налогоплательщики, а специалисты ИФНС на основании данных, полученных от банков.

Кредитные организации обязали предавать такую информацию налоговикам не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Поэтому скрыть факт получения дохода не получится.Налоговики будут рассылать плательщикам уведомления с суммами по тому же принципу, по которому сейчас рассылают уведомления по транспортному и имущественным налогам. Уплатить НДФЛ с процентов по вкладам после получения от налоговиков уведомления нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.Налогообложение процентов по вкладам начнется с 1 января 2022 года, когда вступят в силу соответствующие поправки.

Значит уплатить налог в первый раз придется в 2022 году.

До конца 2020 года все полученные по вкладам доходы налогообложению по-прежнему не подлежат.

Налог для вкладчиков: десять вопросов о грядущем НДФЛ на проценты по депозитам и облигациям

По облигациям, выпущенным до 2017 года, ставка налогообложения составляет 13%.

Процентный доход корпоративных облагается налогом по ставке 13%.

А вот еврооблигации Минфина от него освобождены.Кого коснется новый налог?По словам российского президента, введение налога на процентный доход затронет лишь порядка 1% вкладчиков. Примерно такую же оценку недавно давал министр финансов Антон Силуанов.

Он , что у 99,7% вкладчиков размеры вкладов не превышают 1,4 млн рублей.По данным АСВ на 31 декабря 2019 года, доля вкладов от 1 млн до 1,4 млн рублей в общем объеме депозитов составляла 12,3%, от 1,4 млн до 3 млн рублей — 10,9%, свыше 3 млн рублей — 32,1%.

То есть на вклады свыше 1 млн рублей приходилось порядка 55,3% от всего объема вкладов физлиц и индивидуальных предпринимателей в банках.По оценке руководителя департамента финансов и стратегии банка «Зенит» Галины Лобовой, нововведение коснется около трети вкладчиков.«Мера затронет граждан с достаточно существенным уровнем сбережений. И будет ощутимой в сегменте состоятельных частных лиц, например, при сумме инвестиций от 20—30 миллионов рублей», — считает инвестиционный стратег «БКС Премьер» Александр Бахтин.Начальник управления торговых операций на российском фондовом рынке ИК «Фридом Финанс» Георгий Ващенко предположил, что физлица-резиденты во всяком случае по счетам ИИС сохранят льготу по уплате налогов на доходы по ценным бумагам.

«Налогообложение купонов по гособлигациям и мелким депозитам тоже представляется крайней мерой»

, — отметил он. По мнению налогового менеджера IBFS united Константина Асабина, налог с большой вероятностью не станут распространять на государственные и муниципальные ценные бумаги, которые традиционно пользовались льготными условиями, и доходы по которым не облагались даже до 2017 года.Когда изменения вступят в силу?Пока все изменения в части налогообложения вкладов и облигаций существуют только на словах, хоть это и слова президента. О грядущем законопроекте, равно как и о его параметрах, пока ничего неизвестно.

Принят закон о НДФЛ на проценты по вкладам

предусматривается, в частности, наделение Правительства РФ правами в 2020 году издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января до 31 декабря 2020 года приостановление, отмену или перенос на более поздний срок мероприятий налогового контроля, в том числе проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, а также приостановление течения сроков, предусмотренных НК РФ, в том числе сроков назначения (проведения) проверок на период приостановления или переноса указанных мероприятий налогового контроля. Правительство сможет продлевать установленные НК РФ сроки уплаты налогов, в том числе предусмотренных специальными налоговыми режимами, сборов, страховых взносов, продлевать сроки представления в налоговые органы налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов.

Кроме того, возможно будет продлевать сроки направления и исполнения требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

Закон предусматривает, что Правительство сможет определять в 2020 году дополнительные основания предоставления отсрочки по уплате налогов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, изменение порядка и условий ее предоставления. Также предусматривается порядок учета расходов на приобретение товаров при переходе с ЕНВД и патентной системы налогообложения на упрощенную систему налогообложения.Налоги на проценты по вкладам Кроме того, закон предусматривает, что налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) со стандартной ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которая превышает проценты с одного миллиона рублей по ключевой ставке Банка России.При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.«Еще раз хочу сказать: никакие вклады налогом не облагаются.

Налогом по ставке 13% будут облагаться проценты, начисляемые на эти вклады, то есть доходы от вкладов.

При этом это касается не всех вкладов, а только тех, которые в сумме превышают 1 млн рублей. Но главное, что они начинают начисляться не с первого рубля — предусмотрен механизм, который позволяет предоставить очень существенный налоговый вычет. Если бы закон вступил в силу сегодня, то данный вычет составил бы 62,5 тыс.

рублей. То есть доход в виде 62,5 тыс. рублей не будет облагаться налогом, только тот доход, который превышают эту сумму», — подчеркнул Председатель Комитета по бюджету и налогам , представляя закон на пленарном заседании.«Сразу хочу сказать, что предложения дробить вклады, которые мы слышим сегодня, лишены какого бы то ни было основания.

Как и попытки уже сейчас искать возможность переложить средства с рублевых вкладов на валютные или наоборот. Предложенная мера вводится только по налоговой базе, которая возникнет в 2022 году.

И следовательно, вопросы выплат как таковых могут начаться только в 2022 году.

Мне бы очень хотелось, чтобы люди услышали: не завтра придут налоговые службы.

Я думаю, что за два года у нас есть очень много возможностей посмотреть, как будет меняться ситуации», — добавил Андрей Макаров.

Ранее Президент РФ Владимир Путин выступил с телеобращением к жителям России на фоне распространения коронавирусной инфекции.

В связи с неблагоприятной обстановкой глава государства предложил ряд мер: в частности, он объявил, что проценты и доходы с банковских вкладов и инвестиций в долговые бумаги свыше миллиона рублей облагаются налогом по ставке 13%.

По словам Президента, изменения затронут около одного процента вкладчиков. Копировать ссылку

Налог на доходы с банковского вклада

Необлагаемый доход в 2022 году равен: 1 000 000 × 4,25% = 42 500 ₽С дохода по вкладу, который превышает эту сумму, необходимо уплатить подоходный налог по ставке 13%. Пример: Предположим, что Лиза из нашего примера положила в банк 3 000 000 ₽ под 5% годовых.

Ее доход со вклада за 2022 год составит: 3 000 000 × 5% = 150 000 ₽. Из полученного дохода нужно вычесть необлагаемую сумму — выше мы рассчитали, что в 2022 году необлагаемая сумма составляет 42 500 ₽. Остается узнать, с какой суммы Лиза должна уплатить налог и его сумму.150 000 — 42 500 = 107 500 ₽ облагаются НДФЛ 13%107 500 х 13% = 13 975 ₽ обязана уплатить Лиза.Ставка в размере 4,25% действует только на 2022 год.

В апреле 2022 года Центробанк поднял до 5%.

Если на начало 2022 года она не изменится, то необлагаемый доход составит: 1 000 000 × 5% = 50 000 ₽.

По валютным вкладам доход нужно пересчитать в рублях по курсу ЦБ на день фактического получения дохода.При расчете суммы НДФЛ по валютным вкладам не учитывают изменения дохода из-за колебаний курса.Пример: По итогам 2022 года вкладчик получил доход с банковского депозита в размере 1000 $.

Доход был начислен 25 января 2022 года, в этот день курс доллара составляет, например, 75 ₽.

Налоговики исчисляют подоходный налог после 1 февраля. Если к моменту расчетов курс доллара поднимется до 77 ₽, налог рассчитывают по курсу, который действовал на момент получения дохода — 75 ₽.

  1. Проценты, начисленные по счету эскроу — банковский счет, который открывается на время оформления какой-либо сделки. Такие счета обычно открывают покупатели недвижимости.
  2. Рублевый счет, по которому на остаток банк начисляет менее 1% годовых.

Лиза положила деньги в банк, который начисляет ей проценты с депозита. А налог с дохода взимают налоговики.

Получается, что в такой ситуации задействовано три стороны: банк, налоговая служба и вкладчик (Лиза).

Разберем, чем занимается каждая сторона.Банки начисляют вкладчику проценты по договору депозита и выплачивают без удержания налога.

Как будем платить НДФЛ с процентов по вкладам (остаткам на счетах)

Закон приняли, в новом режиме у нас на это уходит буквально один день.Про заготовки и удобные для них обстоятельства не будем, будем про сами нововведения.?Во-первых, первым налоговым периодом будет 2022 год, т.е.

налог надо будет впервые платить в 2022 году.Считаются все вклады и остатки по счетам суммарно во всех банках.?Во-вторых, в подсчете не будут участвовать вклады со ставкой менее 1% (обычно, это вклады «до востребования»).?В-третьих, валютные вклады тоже участвуют. Доход (проценты) в валюте будет пересчитываться в рубли по курсу на дату получения дохода.В-четвертых, налог будет считаться не от суммы вклада и не от всех процентов.

Об этом подробней ниже.В-пятых, самому считать ничего не надо, все сделают за вас.

Только платите.НДФЛ надо будет платить с суммы процентов, которые получены в налоговом периоде, превышающей сумму от произведения 1 млн х ключевая ставка.?Например, у вас вкладов на 1500000, процентная ставка 5%; ключевая ставка 6%.?Банки сообщают в налоговую, что начислили вам 90 000 рублей в виде процентов.?1000000*6%=60 000 рублей (это та сумма, с которой НДФЛ платить не надо).К уплате будет: (90000-60000)*13%=3900 рублей.?Важный момент:необлагаемая налогом сумма будет зависеть от ключевой ставки, которая периодически меняется правительством, в зависимости от обстоятельств.?Будет она 7%, доход по процентам будет уменьшаться на 70000.

Будет 3% — на 30000. Будет 10% — на 100000.?После того, как налоговая все посчитает, она должна будет уведомить вас о сумме НДФЛ к уплате (прислать уведомление).Уплатить налог надо будет до 1 декабря.?То есть, первое такое уведомление вы можете получить в 2022 году и уплатить налог придется до 1 декабря 2022 года.Если, конечно, в 2022 году у вас будет суммарно на всех вкладах и остатках по счетам более 1 млн. : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.