Главная - Статьи - Проверка контрагентов на благонадежность

Проверка контрагентов на благонадежность


Проверка контрагентов на благонадежность

Оглавление:

«Должная осмотрительность» при выборе контрагента. Возможные инструменты проверки благонадежности потенциального поставщика


Дата публикации: 11.09.2019 03:49 Взаимоотношения с благонадежными и порядочными контрагентами — залог успешного и развивающегося бизнеса. Более того, выбор проверенного контрагента, имеющего устойчивую и положительную репутацию на рынке продаж, исключает все возможные финансовые и налоговые риски.Понятие «должной осмотрительности» при выборе контрагента (введено в налоговую практику Постановлением Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53) подразумевает использование налогоплательщиком всех доступных ему возможностей и инструментов для получения и проверки информации о контрагенте на предмет его благонадежности.На практике отсутствует какой-либо исчерпывающий алгоритм проверки потенциального контрагента, тем не менее, при принятии решения о заключении договора с новым (незнакомым) поставщиком, необходимо соблюдать минимум основных негласных правил.При заключении договора, желательно лично встретиться с руководителем организации – контрагента.

При личной встрече у потенциального партнера можно попросить на обозрение паспорт, устав организации и иные регистрационные документы и сверить их данные с данными подписываемого договора.

При отсутствии возможности личной встречи с будущим поставщиком (по причине географической удаленности и т.д.), для обсуждения условий сделки возможно использование видеосвязи.Для проверки репутации будущего контрагента возможно использование информационных ресурсов сети Интернет. В настоящее время у каждой второй компании имеется свой собственный сайт, на котором можно ознакомиться с перечнем предлагаемых товаров (работ, услуг), а так же с условиями их поставки.

В настоящее время у каждой второй компании имеется свой собственный сайт, на котором можно ознакомиться с перечнем предлагаемых товаров (работ, услуг), а так же с условиями их поставки. При поиске информации в сети Интернет можно также воспользоваться некоторыми конкретными сайтами:- для проверки сведений о государственной регистрации потенциального поставщика необходимо посетить страницу Федеральной налоговой службы: ;- сведения о задолженности по налогам можно получить на сайте: ;- информация о дисквалифицированных лицах расположена на сайте: ;- сведения о вынесенных регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц можно получить на странице: ;- информация о юридических лицах, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу расположена на сайте: ;- сведения об участии налогоплательщика в судебных спорах можно найти на страницах: , ;- на сайте Федеральной службы судебных приставов можно посмотреть информацию об исполнительных производствах, возбужденных в отношении будущего контрагента: ;При заключении сделок необходимо помнить, что предпринимательская деятельность осуществляется на свой риск и все негативные последствия необдуманных решений ложатся на плечи самого налогоплательщика. Поделиться:

10 способов проверить контрагента: необходимые документы и полезные сервисы

Для того, чтобы комплексно проверить контрагента, рекомендуем воспользоваться нашим профессиональным сервисом «».

С его помощью можно узнать, какова структура компании и кто ею руководит, получить выписку из ЕГРЮЛ и бухгалтерскую отчетность организации, оценить индексы риска и многое другое. Для корректного отображения данной страницы требуется проигрыватель Flash Player версии 10.3.0 или новее. 1. Запросить у контрагента ряд документов до заключения сделки.

Обычно запрашиваются копии следующих документов:

  1. устава.
  2. свидетельства о постановке на налоговый учет;
  3. свидетельства о государственной регистрации;

Кроме того, необходимо иметь выписку из ЕГРЮЛ в отношении контрагента и справку об отсутствии у него задолженности по налоговым платежам ( ФАС ПО от 15 марта 2011 г. по делу № А65-15788/2010, ФАС ВВО от 28 января 2011 г.

№ Ф01-4843/2010 по делу № А29-3615/2010, ФАС ЗСО от 29 марта 2011 г.

по делу № А27-9150/2010). Конечно, законом не регламентированы требования к сроку между моментом получения выписки и моментом ее предоставления налогоплательщику – однако чем меньше этот срок, тем лучше. Дополнительно можно запросить сведения о штатной численности контрагента, его имущественном положении, составе и стоимости основных средств, репутации на рынке, опыте работы в той или иной сфере – это тоже будет признано проявлением осмотрительности ( ФАС МО от 1 марта 2010 г. № КА-А40/1408-10). Правда, по поводу необходимости подтверждения фактической деятельности контрагента судебная практика неоднозначна.

Так, суды могут сделать вывод, что для признания налогоплательщика добросовестным недостаточно подтвердить статус юридического лица контрагента. Помимо этого следует удостовериться в реальной возможности потенциального контрагента исполнить условия договора, а именно – убедиться, имеется ли у него квалифицированный персонал, оборудование, транспортные средства, а также иные активы и разрешения, необходимые для исполнения принятых по договору обязательств ( ФАС УО от 9 августа 2012 г.

№ Ф09-7229/12 по делу № А34-5546/2011, Четвертого арбитражного апелляционного суда от 24 мая 2013 г.

по делу № А19-21707/2012, Четвертого арбитражного апелляционного суда от 26 сентября 2012 г. по делу № А19-21705/2011, постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 июня 2013 г.

по делу № А57-20751/12)

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности

Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании.

Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами.

Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов. В перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам. Налоговая выгода признается необоснованной, если:

  1. если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанные с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности ( Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).
  2. налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях;

И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить с помощью переговоров и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае . Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть истинное лицо контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на .

Проверяем контрагентов на благонадежность: быстро и бесплатно

Отдельно стоит проверить действительность документов, удостоверяющих личность, у представителей контрагента. Сделать это бесплатно можно по базе недействительных паспортов (сервисы.гумв.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000). Проблемы с документами – это не только риск негативных налоговых последствий, но и маркер потенциального мошенничества.

Наличие разрешений и лицензий Если контрагент занимается деятельностью, для осуществления которой необходимо специальное разрешение (ст. 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ ), обязательно проверьте его наличие и действительность.

Как правило, проверить наличие лицензии у конкретной организации можно бесплатно на сайте лицензирующих органов (например, в государственном сводном реестре лицензий на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, http://fsrar.ru/licens/reestr; на сайте Ространснадзора по каждому вида транспорта можно проверить лицензию с помощью поиска по определенным параметрам, https://rostransnadzor.ru/deyatel-nost/litsenzii). Речь не только о лицензиях, но и, например, о свидетельствах из саморегулируемых организаций о возможности выполнения строительных работ.

Напомню, реестры СРО опубликованы на сайтах ведомств, регулирующих их деятельность.

Также обратите внимание на наличие профильного (квалифицированного) персонала для выполнения услуги в заявленных объемах и сроках.

Причем у вас должно быть документальное подтверждение этих сведений – запросите соответствующую информацию у контрагента.

Отсутствие лицензии или разрешения также может привести к негативным налоговым последствиям – расходы по сделкам с этим контрагентом будут признаны необоснованными. Деловая репутация Проверить деловую репутацию контрагента можно на основании информационных ресурсов (сайт компании, СМИ). Так, стоит обратить внимание, есть ли у компании сайт, насколько он актуальный.
Так, стоит обратить внимание, есть ли у компании сайт, насколько он актуальный.

Поищите отзывы и сообщения в СМИ о контрагенте.

Смотрите, в каком контексте упоминается компания, что это за сведения.

Как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или ОГРН либо на сайте налоговой

В этих случаях имеет смысл дополнительно выяснить наличие у потенциального контрагента нужных ресурсов, задолженности перед бюджетом и другими бизнес-партнерами, изучить его деловую репутацию и т.д.

Такие же тщательные проверки нужно проводить при покупке недвижимости или иного дорогостоящего актива, либо перед заключением длительных контрактов.

Сегодня имеется несколько механизмов проверки.

Самый простой — воспользоваться платными сервисами, которые агрегируют все имеющиеся в открытом доступе данные. Исчерпывающая информация о потенциальном контрагенте будет предоставлена быстро, в доступной и наглядной форме.

При этом некоторые из таких сервисов еще и проведут первоначальный анализ собранных сведений; сообщат, на какие моменты нужно обратить внимание, и дадут предварительную оценку безопасности заключения сделки.

Узнать, сколько налогов заплатил контрагент и проверить его финансовое состояние можно в сервисе «Контур.Фокус» Альтернативный вариант предполагает самостоятельный сбор сведений при помощи бесплатных баз данных госорганов и прочих открытых источников. В частности, информацию о контрагенте можно найти на сайтах ФНС, Росреестра, арбитражных судов, судебных приставов и т.д.

Также не лишним будет воспользоваться обычными поисковиками для оценки деловой активности будущего партнера. Наконец, есть и еще один способ проверки. Он предполагает получение всей необходимой информации непосредственно у контрагента, либо связанных с ним лиц.

Этот вариант, как правило, применяется в дополнение к первому или второму. У компании, с которой планируется сотрудничество, можно запросить копию устава, информацию о паспортных данных руководителя, сведения из налоговых деклараций, а также реальные отзывы (рекомендации) лиц, имевших с ней дело.

Если для проверки используется специальный платный сервис, то для получения аналитической справки по контрагенту достаточно внести его данные в соответствующую программу.

В остальных случаях для выяснения информации о контрагенте следует придерживаться определенного алгоритма.

Оценка финансовой устойчивости контрагента: алгоритмы и сервисы

Сергей Батаев вспоминает один случай из практики.

Компания, интересы которой он представлял, хотела приобрести небольшую производственную площадку.

У собственника площадки и риелтора с деловой репутацией и документами все было в порядке. Договор купли-продажи составили корректно.

Однако в документах не было указано, что единственный въезд на производственную площадку проходил через территорию, подконтрольную другому предприятию, чей руководитель мог ограничить время проезда или запретить проезд в выходные дни. Если существует такая возможность, целесообразно проверить фактического руководителя контрагента по полицейской базе данных на предмет привлечения к уголовной ответственности.

Однажды к нам обратилась крупная московская компания. Она заключила договор на поставку нефтепродуктов на сумму 8 млн руб.

без предоплаты с зарегистрированным в Новосибирске ООО, которое возглавлял директор, ранее дважды судимый за мошенничество в особо крупных размерах. С юридической точки зрения у них был хороший договор, и арбитраж они выиграли, но не смогли вернуть деньги.

Приговор на ранее судимого директора можно было найти в открытом доступе в сети.

Сергей Батаев директор «Агентства по дебиторским задолженностям» Другой пример из практики эксперта: несколько лет назад к нему обратились руководители крупной сети, торгующей строительными материалами.

Компания отгрузила без предоплаты товар на сумму около миллиона рублей контрагенту под обязательство его директора, что он «гарантирует оплату всем своим имуществом».

Как было установлено позже, паспорт директора контрагента принадлежал умершему. Если бы компания правильно подошла к получению гарантийного обязательства, то попросила бы указать конкретное имущество (автомобиль, недвижимость). Юрист Александр Малютин рекомендует обращать внимание на нахождение компании в процедуре банкротства.

Юрист Александр Малютин рекомендует обращать внимание на нахождение компании в процедуре банкротства.

Чтобы узнать достоверные сведения, следует воспользоваться . На сайте доступен поиск по реквизитам и названию компании.

Если компания находится в процедуре банкротства, то сервис выдаст эту информацию.

Проверка контрагента

Таким образом, лист записи — это документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

В соответствии с п.13 Правил ведения ЕГРЮЛ лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело юридического лица. В соответствии с п.19 Правил ведения ЕГРИП лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело индивидуального предпринимателя. Необязательно запрашивать копию свидетельства или листа записи непосредственно у потенциального контрагента.

Узнать, зарегистрирован ли он, можно или .

Свежая выписка из ЕГРЮЛ подтверждает, что контрагент зарегистрирован и на момент ее получения не снят с учета.

Кроме того, по выписке ЕГРЮЛ можно проверить реквизиты, указанные контрагентами в договорах и иных документах. Выписку можно запросить непосредственно у потенциального партнера или с помощью .

выдает свежую выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в течение нескольких минут.

Кроме того, поставив интересующую вас организацию на наблюдение в этом сервисе, вы будете получать уведомления о любых изменениях в данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП на свою электронную почту.

Хороший инструмент оценки контрагента — баланс на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции. Его можно запросить непосредственно у контрагента или получить через официальные источники (например, бухгалтерская отчетность компаний, отчитывающихся в Росстат, представлена в сервисе ). Баланс позволяет сделать сразу несколько важных выводов о компании: Во-первых, он подтверждает, что фирма сдает отчетность.

Во-вторых, позволяет установить, велась ли организацией хозяйственная деятельность.

В-третьих, из бухотчетности можно узнать о «портфеле» средств, которыми располагает компания. Если у фирмы практически нулевая стоимость активов, существенные долговые обязательства и уставный капитал 10 000 руб., – это повод задуматься, стоит ли давать такой фирме, например, товарный кредит.

Слишком низкие по сравнению с суммой предполагаемой сделки обороты компании могут свидетельствовать и о том, что поставщик укрывает часть доходов.

25 сервисов для проверки контрагента бухгалтером: плюсы и минусы

Проверить статус заявлений, поданных в ФНС, можно по адресу: .Получение информации о банкротстве, ликвидации либо исключения компании из ЕГРЮЛ — абсолютные противопоказания к сотрудничеству с компанией.К относительным противопоказаниям к сотрудничеству можно отнести наличие сведений о компании в реестре компаний с долгами по налогам или не сдающих отчетность более года . Не все компании в этом рейтинге являются неблагонадежными, однако почти гарантированно испытывают проблемы с финансами.

Работа с такими компаниями рекомендуется только на условиях предварительной оплаты для исполнителя, или оплаты по факту исполнения — для заказчика. На сайте ФНС также имеется ряд реестров, содержащих сведения о косвенных признаках неблагонадежности.

  1. Реестр массовых адресов: . Неточность критерия обусловлена повсеместным использованием фиктивных юридических адресов среди реальных, работающих компаний, а также периодическим включением в реестр организаций, зарегистрированных по адресам крупных бизнес центров.
  2. Реестр дисквалифицированных лиц и реестр юридических лиц с дисквалифицированными руководителями . Дисквалификация является признаком того, что ранее лицо «бросило компанию». Немалое число руководителей, добросовестно исполняющих свои обязательства в других компаниях, оказались там из-за того, что должным образом не проконтролировали процесс смены директора.
  3. Реестр «массовых» директоров (участников) — . Сведения обновляются 1 раз в неделю. Наличие лица в этом списке не должно быть единственной причиной отказа в сотрудничестве, поскольку многие предприниматели имеют несколько компаний, а ведение деятельности с «массовым» директором является распространенной хозяйственной практикой.

При возникновении сомнений в благонадежности контрагента, следует также обращаться к реестру номинальных руководителей: . В реестр включаются только те руководители, которые были признаны номинальными в судебном порядке.

Критерий — точный, однако к моменту появления

Быстрая проверка контрагентов

Заблокированные счета ФНС · В режиме онлайн по запросу клиента Сообщения о банкротстве ЕФРСБ · Каждый час Сообщения эмитентов ЦРИ · Каждый час Исполнительные производства ФССП · Ежедневно Залоги движимого имущества ФНП · Ежедневно Сведения по иностранным филиалам и представительствам Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц · Ежедневно Договоры лизинга Федресурс · Ежедневно Контактная информация СКБ Контур · Ежедневно Упоминания в интернете СКБ Контур · Ежедневно Вакансии Headhunter · Ежедневно Товарные знаки Роспатент · Каждые две недели Сертификаты и декларации Росаккредитация · Ежеквартально Количество сотрудников ФНС · Ежегодно Специальные налоговые режимы ФНС · Ежегодно Консолидированная группа налогоплательщиков ФНС · Ежегодно Уплаченные налоги и сборы ФНС · Ежегодно Недобросовестные поставщики ФАС · По мере обновления «Массовые» адреса ФНС · По мере обновления «Массовые» руководители, учредители ФНС · По мере обновления Факт отсутствия связи у ФНС с контрагентом по адресу регистрации ФНС · По мере обновления Дисквалифицированные лица ФНС · По мере обновления Налоговая задолженность более 1 000 рублей ФНС · По мере обновления Непредставление отчетности в налоговые органы в течение года ФНС · По мере обновления Проверка действительности паспортов МВД · По мере обновления Лицензии ФНС, РАР, Роспотребнадзор, Росприроднадзор, Росздравнадзор, Рособрнадзор, Роскомнадзор, Ростехнадзор · По мере обновления Членство в ТПП РФ ТПП РФ · По мере обновления Плановые проверки Генпрокуратура · По мере обновления Оценка среднесписочной численности и доходов по категории предприятия Реестр МСП · По мере обновления Новости в СМИ СМИ · По мере обновления Банковские гарантии Казначейство · Гарантии не обновляются с июля 2022 в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 29 мая 2022 года

Должная осмотрительность при выборе контрагента: основные принципы

Хотя за последние годы ФНС запустила несколько автоматизированных сервисов для выявления признаков однодневок:

  1. «»
  2. «»

Любой налогоплательщик находится в зоне риска — он не застрахован от того, что налоговые органы в ходе проверки не обнаружат в числе его контрагентов фирмы-однодневки. Защитить себя можно только одним способом — внимательнее относиться к выбору контрагентов и проявлять должную осмотрительность. В этой статье рассмотрим несколько вопросов: Законодательство не содержит конкретного определения понятия «должная осмотрительность», однако этот термин упоминается и к нему есть отсылки.

Понятие должной осмотрительности при выборе контрагента зародилось еще в 2003 году, когда появилось . внес изменения в часть первую НК РФ, в результате появилось понятие «необоснованная налоговая выгода», которая влияет на должную осмотрительность при выборе контрагента. Если компания не проявляет должную осмотрительность, следовательно, она получает необоснованную налоговую выгоду, работая с недобросовестными контрагентами.

Информацию о том, кто относится к таким контрагентам, законодательство тоже не содержит.

При этом последствия от работы с такими контрагентами могут быть серьезными, а именно — доначисление налогов. Таким образом, проявление должной осмотрительности можно рассматривать как один из способов проверки контрагента, а саму должную осмотрительность как комплекс мероприятий по проверке контрагента, который компания разрабатывает самостоятельно.
Таким образом, проявление должной осмотрительности можно рассматривать как один из способов проверки контрагента, а саму должную осмотрительность как комплекс мероприятий по проверке контрагента, который компания разрабатывает самостоятельно.

Любая предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (). Извлечение прибыли — это вообще суть деятельности коммерческой организации.

ввело в правовой оборот понятие налоговой выгоды. Что оно означает? Уменьшение размера налоговой обязанности в результате уменьшения налоговой базы, получения налогового вычета, налоговой льготы, применения более низкой налоговой ставки, а также получения права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета.

В ответе за того парня: проверка контрагентов по-новому

И, конечно, запасаться неопровержимыми доказательствами предпринимаемой осмотрительности и осторожности.

И простым сбором досье уже не обойтись.Знаю, что некоторые компании не заморачиваются и поразительно спокойны в этом плане: запрашивают у потенциального контрагента (или готовят сами) пакет из учредительных и регистрационных документов, в лучшем случае поручают бухгалтеру заполнить небольшую анкету контрагента – и хранят так называемое досье на случай проверки.Создание видимости проверки в современных реалиях потеряло всякий смысл.
И простым сбором досье уже не обойтись.Знаю, что некоторые компании не заморачиваются и поразительно спокойны в этом плане: запрашивают у потенциального контрагента (или готовят сами) пакет из учредительных и регистрационных документов, в лучшем случае поручают бухгалтеру заполнить небольшую анкету контрагента – и хранят так называемое досье на случай проверки.Создание видимости проверки в современных реалиях потеряло всякий смысл.

ФНС неоднократно комментировала это: истребование у контрагента регистрационных документов носит справочный характер и не указывает на принятие мер разумной осмотрительности. Одно из писем ФНС — от 18 мая 2918 г. № проверки контрагента по новым правилам: проверить и понять, что перед вами – добросовестный бизнес.

Обеспокоиться не только тем, уплачивает ли контрагент налоги, но и по ряду критериев убедиться в том, что сотрудничество с ним не влечет для вашей компании глубоких разочарований и рисков в виде негативных налоговых последствий.Проверка контрагентов по новым правилам превратилась в беспокойную аналитическую работу.

В которой выделяются этапы, цель которых — «обеспечить-проверить-подтвердить»:Этап 1. Проверить деловую репутацию и благонадежность.Этап 2.

Убедиться в достаточности ресурсной базы и оценить риск неисполнения обязательств по договору.Этап 3.

Дать оценку коммерческого преимущества контрагента.Этап 4. Составить грамотный договор. С гарантиями и условием возмещения убытков.Этап 5.

Обеспечить исполнение договора, отслеживать ход процесса и подтвердить результат.Этап 6. Собрать документы.Как правило, выбирая контрагента — исполнителя, компания с большой долей вероятности понимает, что за поставщик перед ней и стоит ли идти на риск.Есть разные категории контрагентов, к ним разный подход и разный объем доказательств их благонадежности.Есть мелкие неопасные компании — поставщики – за воду, канцтовары.

Вряд ли кто оспорит сделку с ними.

Проверка контрагента на благонадежность

Полученные результаты оценки деятельности контрагента помогут обезопасить компанию от проблем с налоговой инспекцией, а также потерь времени и финансов. Компания может проверить контрагентов несколькими способами, к которым относятся такие:

  1. Запросить юридически значимые документы непосредственно у контрагента.

Как правило, к ним относятся устав, ОГРН и ИНН, копии которых могут предоставляться при заключении договора.

Кроме того, имеет смысл попросить выписку из ЕГРЮЛ, а также справку об отсутствии задолженности перед бюджетом по налогам, взносам и сборам.

Рис 1. Финансовый анализ предприятия контрагента в Если намечается достаточно крупная сделка, можно также попросить предоставить сведения о штатной численности контрагента, его имущественном положении, стоимости основных средств, репутации в бизнес-среде, опыте функционирования на рынке.

Такие сведения помогут подтвердить, что компания проявила должную осмотрительность и заранее проверила своего контрагента.

Отметим, что данные документы не являются обязательными к предоставлению, однако позволят подтвердить серьезность намерений по проводимой сделке. Первая группа документов позволяет установить, как в общем ведется деятельность у контрагента и есть ли у него какие-то серьезные проблемы по взаимодействию с государством.

Вторая группа документов предназначена скорее для того, чтобы можно было удостовериться в возможности контрагента исполнять обязательства по заключенному договору. Совет! При получении выписки из ЕГРЮЛ от самого контрагента целесообразно проверить информацию по ней, размещенную на сайте ФНС. Недобросовестные бизнесмены могут подделывать этот документ.

  1. Воспользоваться сервисом ФНС.

При использовании онлайн сервисов ФНС можно получить такую информацию:

  1. выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  2. о ликвидации или банкротстве организации;
  3. об исключении недействующей компании;

Как проявить должную осмотрительность и проверить добросовестность контрагента?

Такое решение налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету.

Исключение организации из ЕГРЮЛ приравнивается к ее ликвидации, а значит, она не может заключать и исполнять договоры.Обратите внимание: копии интернет-страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать или сохранить в компьютере. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента.2.

Получить выписку из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте.Для того чтобы получить выписку на бумаге, надо:1) оплатить предоставление выписки.

Реквизиты для заполнения платежного поручения вы можете узнать в той ИФНС, в которую будете подавать запрос.

Размер платы составляет:

  1. 400 руб. за предоставление выписки на бумаге на следующий рабочий день со дня подачи запроса;
  2. 200 руб. за предоставление выписки на бумаге в течение пяти рабочих дней со дня подачи запроса;

2) подать в любую ИФНС:

  1. платежное поручение, подтверждающее оплату предоставления выписки.
  2. письменный запрос о предоставлении выписки, составленный в произвольной форме.

    За основу можно взять форму, рекомендованную для запросов о предоставлении сведений из ЕГРЮЛ с использованием сети Интернет.

    В запросе обязательно надо указать наименование интересующей вас организации, ее ОГРН и ИНН, а также наименование, ОГРН, ИНН вашего учреждения, номер контактного телефона, ваш почтовый адрес или адрес электронной почты.

    Если вы хотите получить выписку лично (это может сделать руководитель или представитель учреждения по доверенности), то укажите это в заявлении. В случае если в заявлении способ получения выписки не указан, она будет направлена вам по почте;

Выписку в форме электронного документа можно получить бесплатно с помощью электронного сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа», размещенного на сайте ФНС (https://service.nalog.ru/vyp/).

Новые возможности для проверки контрагентов: рекомендации ФНС

Он включает: сведения о наличии лицензий, участии в СРО; бухгалтерский баланс, справку об отсутствии задолженности по налоговым платежам (выдается налоговым органом); отчет о финансовом результате, сведения о местонахождении складских и (или) производственных и (или) торговых площадей; мониторинг рынка аналогичных услуг (запрос предложения, сбор информации о конкурентных предположениях и др.).

Есть компании, которые помимо формирования расширенного пакета документов предпринимают дополнительные действия по проверке контрагента: распечатывают страницы сайта контрагента, анализируют рекламные материалы, запрашивают рекомендации партнеров, собирают информацию о текучести персонала. Но их, к сожалению, не так много.

Как российские бизнесмены проверяют контрагентов (данные IPT Group) 85% компаний проверяют добросовестность контрагентов, однако этот процесс недостаточно регламентирован более чем в одной трети из них. > 90% контрагентов были выбраны в каждой второй компании согласно установленным правилам проверки.

80% компаний совершенствуют процесс проверки добросовестности контрагентов из-за претензий налоговиков. 25% от суммы налоговых доначислений – средний размер доначисленных налогов, связанных с претензиями налоговиков.

При заключении крупных сделок предприниматели более внимательны.

Как указывают эксперты IPT Group, в таких обстоятельствах тщательно проверяют контрагентов 31% компаний. Идеальный процесс проверки включает всего пять этапов, однако каждый этап характеризуется определенным объемом работ: Запрос информации о правоспособности деятельности компании (свидетельство о регистрации юрлица и о постановке на учет в налоговом органе, сведения из ЕГРЮЛ, учредительные документы).

Эта основная информация, которую могут предоставить сами контрагенты. Сбор информации из дополнительных источников: из интернета, путем запросов в различные организации, с помощью платных ресурсов.

Личные встречи с руководством компании-контрагента до подписания договора.

Использование утвержденного формата принятия решения о выборе контрагента на основе оценки отдельных параметров.