Главная - Статьи - Вся отчетность при усн 2022

Вся отчетность при усн 2022


Вся отчетность при усн 2022

Отчетность при УСН 2022 года


Этот инструмент поможет бухгалтеру оставаться в курсе изменений, вовремя исполнять свои обязанности и беречь работодателя от штрафов. Здесь вы найдете сроки сдачи бухгалтерской и налоговой, экологической, алкогольной отчетности, а также отчетов по сотрудникам.

Даты налоговых платежей, страховых взносов и акцизов тоже отмечены в календаре.

Мы учли все изменения, которые вступили в силу с 2022 года.

Например, в нашем календаре больше нет срока сдачи отчета о среднесписочной численности. Теперь эти данные надо отражать в ежеквартальном РСВ. Кому подходит календарь бухгалтера на 2022 год Календарь актуален для руководителей, главбухов и бухгалтеров.

Зная сроки сдачи отчётов и выплаты налогов, вы сможете спланировать собственный график отчетов и платежей.

Календарь подходит малому бизнесу без особенностей и компаниям специфических направлений, которые отчитываются по акцизам, экосбору, алкоголю, водному налогу и пр. Также мы учли обязанности компаний и предпринимателей на ОСНО и специальных налоговых режимах.

Что можно посмотреть в календаре В календаре собраны отчеты и платежи по итогам года, квартала и месяца. Таблица поможет не путаться в датах и всегда помнить об отчетах и платежах. В календаре вы найдете сроки сдачи для следующих электронных и бумажных отчетов:

  1. экологическая отчетность: формы МСП и 2-ТП, расчет экосбора, декларации НВОС;
  2. бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о финансовых результатах, движении денежных средств, приложения и пр.;
  3. алкогольная отчетность: ежеквартальные декларации.
  4. статистическая отчетность: все формы для Росстата;
  5. отчетность в ПФР и ФСС: отчеты, расчеты страховых взносов, сведения о застрахованных лицах;
  6. налоговая отчетность: декларации, расчеты, справки, уведомления, журналы;

Даты всех платежей также отражены в календаре.

Календарь учитывает правило переноса сроков по отчетам и платежам. Так, если последний день сдачи или уплаты по закону признан выходным, праздником или нерабочим днем, то датой окончания срока становится ближайший следующий рабочий день.

Новые правила УСН с 2022 года

Сначала мы предполагали, что на него нужно будет индексировать новые лимиты, то есть они составят 154,8 и 206,4 млн рублей. Однако Минфин разъяснил, что в 2022 году лимиты для переходного периода применяются без индексации, то есть будут равны 150 и 200 млн рублей (письма Минфина от 27.01.2022 № 03-11-06/2/4855 и от 01.02.2022 № 03-11-06/2/5885).

До тех пор, пока доходы налогоплательщика не превысят 150 млн рублей и средняя численность сотрудников не окажется больше 100, действуют стандартные ставки по упрощённому налогу:

    1–6 % — для объекта налогообложения «доходы»; 5–15 % — для объекта налогообложения «доходы минус расходы».

После того, как налогоплательщик заработает больше 150 млн рублей или наймёт 101-го сотрудника, — начинается переходный период. Он стартует с самого начала того квартала, в котором были превышены базовые лимиты.

В этом случае ставки по налогу возрастают:

    8 % — для объекта налогообложения «доходы»; 20 % — для объекта налогообложения «доходы минус расходы».

Если до конца налогового периода доходы упрощенца не превысят 200 млн рублей, а средняя численность сотрудников не превысит 130 человек, в следующем году он сможет продолжить применять УСН. С начала того квартала, в котором выручка превысила 200 млн рублей или средняя численность сотрудников превысила 130 человек, налогоплательщик потеряет право на применение УСН. Тогда придётся платить все налоги, предусмотренные ОСНО: налог на прибыль, НДС, налог на имущество.

Компания сможет снова вернуться на упрощёнку не ранее, чем через год после утраты права на применение УСН. Важное условие: лимиты для перехода на упрощённый режим снова должны соблюдаться.

Во время переходного периода налог и авансовые платежи считайте в следующем порядке: Рассчитайте налоговую базу за весь период, предшествующий кварталу, в котором были нарушены базовые лимиты. Она облагается налогом по стандартной ставке: 6 % или 15 %. Рассчитайте базу за весь налоговый период.

Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте

/ Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2022 году.

Заплатить налог Окончательный расчёт за 2020 год: ИП — до 30 апреля 2022 ООО — до 31 марта 2022 Авансовые платежи за 2022 год: До 26 апреля за 1 квартал До 26 июля за полугодие До 25 октября за 9 месяцев Последний налог по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — до 25 января Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия. Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.

Сдать декларацию За 2020 год: ИП — до 30 апреля 2022 года ООО — до 31 марта 2022 года Последний отчёт по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — до 20 января Не нужно Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность До 31 марта 2022 года Не нужно Среднесписочная численность Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2022 он вошёл в РСВ за год Расчёт по страховым взносам До 1 февраля — за 2020 год До 30 апреля — за 1 квартал 2022 года До 30 июля — за полугодие До 1 ноября — за 9 месяцев Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую.
Сдать декларацию За 2020 год: ИП — до 30 апреля 2022 года ООО — до 31 марта 2022 года Последний отчёт по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — до 20 января Не нужно Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность До 31 марта 2022 года Не нужно Среднесписочная численность Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2022 он вошёл в РСВ за год Расчёт по страховым взносам До 1 февраля — за 2020 год До 30 апреля — за 1 квартал 2022 года До 30 июля — за полугодие До 1 ноября — за 9 месяцев Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую.

Подробнее о РСВ читайте в . 6-НДФЛ До 1 марта — за 2020 год До 30 апреля — за 1 квартал 2022 года До 31 июля — за полугодие До 1 ноября — за 9 месяцев Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться.

Подробнее о 6-НДФЛ читайте в . 2-НДФЛ Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2022 он вошёл в 6-НДФЛ за год Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в 2020 году.

Подробнее о 2-НДФЛ читайте в . Отчёт СЗВ-Стаж за 2020 год До 1 марта 2022 года.

Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год. Отчёт СЗВ-М в ПФР Ежемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день.

Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников.

Отчёт СЗВ-ТД Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.

Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки. Отчёт 4-ФСС До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2020 год.

До 20 апреля на бумаге, до 26 апреля в электронном виде — за I квартал. До 20 июля на бумаге, до 26 июля в электронном виде — за полугодие. До 20 октября на бумаге, до 26 октября в электронном виде — за 9 месяцев.

Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС. Только для ООО — подтвердить основной вид деятельности До 15 апреля 2022 года Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2020 году получила больше всего доходов.

От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в , как заполнить подтверждение. ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Статья актуальна на 02.02.2022 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!
� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Статья актуальна на 02.02.2022 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2022 СКБ Контур

Новое в работе бухгалтера в 2022 году

В общей системе налогообложения бухгалтера также ожидают нововведения. Они касаются обновления отчетности.

В 2022 году необходимо сдавать декларации за 2020 год на новых бланках:

  1. 3-НДФЛ (для ИП на ОСНО и для физлиц).
  2. по налогу на прибыль (новые штрихкоды, новое приложение 2 для соглашения о защите и поощрении капиталовложений, новые признаки налогоплательщиков, новые поля в листе 2);
  3. по НДС (новые штрихкоды, убрали ОКВЭД с титула, новые строки для указания информации в связи с соглашением о защите и поощрении капиталовложений, новые коды для операций по передаче недвижимости в казну РФ);

Приказы о введении перечисленных форм еще не вступили в силу, но ознакомиться с ними уже можно. Работодатель обязан сдавать много отчетов, связанных с исчислением НДФЛ работников, а также взносов.

С 2022 года количество отчетов сократится. Посмотрите, какие отчеты за работников станут новыми в 2022 году для бухгалтера:

  1. форма «Сведения о среднесписочной численности» перестанет существовать как отдельная единица и войдет в состав расчета по взносам уже с отчетности за 2020 год;
  2. формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединят в одну.

Форму СЗВ-ТД нельзя назвать новой, так как применяется она с 2020 года. Но могла возникнуть ситуация, когда организация или ИП ни разу не сдали этот отчет, если не было ни одного кадрового изменения в 2020 году.

В этом случае СЗВ-ТД в 2022 году в любом случае придется сдать до 15 февраля.

С 2022 года вводится штраф за несвоевременное или недостоверное представление СЗВ-ТД для должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей. Большие изменения коснулись имущественных налогов, как организаций, так и физлиц.

Для организаций прекрасная новость — отменены декларации по транспортному и земельному налогу с 2020 года. То есть в 2022 году подавать эти декларации уже не надо. А вот декларация по налогу на имущество не отменена, но изменена (введены новые коды для льгот, новый признак для лица, заключившего соглашение о защите и поощрении капиталовложений).

А вот декларация по налогу на имущество не отменена, но изменена (введены новые коды для льгот, новый признак для лица, заключившего соглашение о защите и поощрении капиталовложений).

УСН‑2021: актуальные вопросы.

От учета затрат на дезинфекцию до новой формы отчета

Все неопределившиеся автоматически останутся на основной системе налогообложения с 1 января 2022 г.

А кто успел подать уведомления, с начала года может работать на УСН.Последняяхорошая новость от законодателя — это допуск коронавирусных затрат в закрытый перечень расходов для расчета «упрощенного» налога.Организации и ИП на доходно-расходной упрощенке могут уменьшить налог на расходы, связанные с дезинфекцией помещений, покупкой измерительных приборов, СИЗов для сотрудников и т.д. Налог уже за 2020 год можно сократить на затраты, понесенные с 1 января.

Но не нужно забывать про документальное подтверждение и объем в рамках разумного.

На основании письма ФНС от 13.08.2020 появился порядок списания таких расходов. Сумма должна быть экономически оправдана, т.е. расходы должны быть адекватными, по мнению налоговой. Реалистичность будут оценивать, исходя из численности, площади помещений и частоты обработки.Количество санитайзеров должно быть сопоставимо с численностью сотрудников на рабочем месте.

Реалистичность будут оценивать, исходя из численности, площади помещений и частоты обработки.Количество санитайзеров должно быть сопоставимо с численностью сотрудников на рабочем месте. Количество дезинфекций за день для всех видов деятельности установлены приказами Минздрава и Роспотребнадзора. Вы их уже выучили и на этом мы не будем задерживаться.Расчет затрат делается бухгалтерской справкой с приложением платежных и первичных документов.Остановимся подробнее на самых спорных моментах, на тех расходах и доходах при учете, которых делают больше всего ошибок.Учет полученных авансовНа упрощенной системе учет доходов и расходов производится только с помощью кассового метода.

Поэтому, как только вы получаете на счет аванс, это нужно отразить в КУДиР, несмотря на то, что это предоплата и ещё не выручка.Возникает вопрос — что делать с «неотработанным» авансом, который ранее был записан в доход, если решили его вернуть? Возврат нужно учесть в составе расходов, но на основании письма Минфина от 06.07.2018, он не должен превышать доходы за расчетный период.Для наглядности рассмотрим пример.«Неотработанный» аванс составил 100 тыс. руб., а доход за налоговый период получили 50 тыс.

УСН: сроки сдачи отчетности

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 30 декабря 2020 г. Сроки сдачи отчетности упрощенца в 2020/2022 году зависят от того, какой именно отчет сдается, в каком виде (электронно или на бумаге), а также от того, кто является налогоплательщиком (организация или ИП). При УСН сроки сдачи отчетности в 2020/2022 году для организаций и предпринимателей отличаются.

Организации по итогам года должны представить в ИФНС налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (). Для ИП на УСН сроки сдачи отчетности сдвинуты на один месяц.

Направить декларацию по УСН в ИФНС предприниматель должен в срок не позднее 30 апреля следующего года ().

Для удобства приведем сроки сдачи основной отчетности упрощенцами за 2020/2022 год в виде таблицы. Итак, УСН-отчетность за 2020 и 2022 год – что же сдавать?

Отчетность Период Срок сдачи Организация ИП с работниками ИП без работников Отчетность в ИФНС Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года () не позднее 30 апреля следующего года () Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года (, ) сдавать отчетность не нужно () Отчет по страховым взносам квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом (, ) сдавать отчетность не нужно 6-НДФЛ квартал, полугодие, 9 месяцев, год

  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев. С отчетности за I квартал 2022 г. применяется новая форма ();
  • не позднее 1 марта следующего года – за год ()

сдавать отчет не нужно (, , ) 2-НДФЛ год не позднее 1 марта следующего года () сдавать отчет не нужно (, ) Сведения о среднесписочной численности год Как отдельный вид отчетности в 2022 году и позднее не сдается (.

Сведения указываются в обновленной форме РСВ, впервые за 2020 год ().

Далее в каждом представляемом РСВ нужно указывать среднесписочную численность: по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев, года Отчетность в ПФР СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца () сдавать отчет не нужно (, , , ) СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года () сдавать отчет не нужно (, , ) Отчетность в ФСС Форма 4-ФСС квартал

  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде

() сдавать отчет не нужно (, ) Если у компании есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки. Полный календарь бухгалтера (включая сроки уплаты налогов) смотрите .

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 и 2022 году

СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС должен подавать страхователь на застрахованных лиц — это те, с кем у него заключен трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. Если у предпринимателя нет физлиц, которым он платит, то и застрахованных лиц у него нет, то есть он не является страхователем. Это не относится к работникам, которые фактически не выполняют свои обязанности и не получают вознаграждения при наличии договора, например к декретницам.

Такие работники являются застрахованными лицами, поэтому ИП признается страхователем со всеми установленными для него обязанностями и сдает отчетность за сотрудников (Письмо Минфина от 30.10.2019 № 03-15-05/83472). Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить и взносы в ПФР и ФФОМС за себя.

У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы : Отчетный период Срок уплаты в 2020 году Срок уплаты в 2022 году I квартал 27 апреля 25 апреля Полугодие 27 июля 25 июля 9 месяцев 26 октября 25 октября Год 30 апреля 2022 30 апреля 2022 Что касается страховых взносов «за себя», в 2020 и 2022 году размер взносов ИП за себя составляет:

  • пенсионные взносы — 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;
  • медицинские взносы — 8 426 рублей.

В 2022 году повышения не будет, сумма останется на том же уровне.

Крайние сроки уплаты взносов приведены в таблице. Вид взносов Срок уплаты за 2020 год Срок уплаты за 2022 год Фиксированные взносы на ОПС 31 декабря 2020 31 декабря 2022 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в ПФР 1 июля 2022 1 июля 2022 Фиксированные взносы на ОМС 31 декабря 2020 31 декабря 2022 Выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале. ИП на УСН 6 % без работников , а предприниматели на УСН 15 % учитывают уплаченные взносы в расходах.

Доходами на упрощенке 6 % и 15 % являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы.

При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды в 2020 и 2022 году составляет 268 010 рублей — 259 584 рубля в ПФР + 8 426 рублей в ФФОМС. Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте — в сервисе их расчет настроен автоматически.

Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.

Превышение = 550 000 – 300 000 = 250 000 рублей.

Взносы в ПФР = 32 448 + 250 000 × 1 % = 34 948 рублей.

Взносы в ФФОМС = 8 426 рублей. Итого взносов = 34 948 + 8 426 = 43 374 рубля.

Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал. Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ.

Воспользуйтесь нашим , чтобы рассчитать взносы за неполный год. Онлайн-сервис автоматически сформирует отчетность на основе данных учета. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.
Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2022 году

Важно не пропустить этот срок, поскольку опоздание грозит блокировкой расчетного счета предпринимателя. Каждый предприниматель на УСН обязан вести книгу учета доходов и расходов. В реестре в хронологическом порядке отражаются доходы и расходы ИП и записываются реквизиты подтверждающих документов.

По результатам налогового периода подводятся финансовые итоги.

Подавать КУДиР в ФНС не нужно, но документ могут потребовать при любой проверке или несовпадении данных в отчетности. За отсутствие книги на ИП будет наложен штраф. Законом не запрещено вести данный вид учета в электронном виде в Excel или бухгалтерских программах, но по окончании года книгу учета доходов и расходов нужно будет распечатать, прошить и поставить подпись ИП.

Некоторые предприниматели на УСН обязаны подавать:

  1. декларацию по косвенным налогам — при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза.
  2. декларацию по НДС — если за прошедший налоговый период ИП делал отчисления по этому виду налога;

Декларация по НДС подается по окончании квартала, а по косвенным налогам — по окончании месяца, когда были оприходованы импортные товары. В 2022 году Росстат требует подачи отчетов от всех субъектов малого бизнеса — от компаний до ИП, работающих самостоятельно.

Освобождены от этой обязанности только предприниматели, зарегистрированные в 2022 году. Подать документ нужно по форме 1-Предприниматель, бумажный вариант следует отнести в отделение Росстата или отправить заказным письмом по почте. Отчет в электронном виде можно подать через сайт Госуслуги или Росстата.

Если предприниматель не предоставит статистическую отчетность, то на него будет наложен штраф до 20 000 рублей.

Если предприниматель только зарегистрировался, но бизнес работать еще не начал, либо если деятельность временно прекращена, то все равно необходимо подавать отчетность. По итогам года нужно будет сдать «нулевую» декларацию, в КУДиР потребуется заносить нулевые показатели. Если проигнорировать эти требования, то ФСН может наложить штраф в размере 1000 рублей и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

УСН «Доходы» в 2022 году: как отчитываться и сколько платить

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Не все полученные деньги — ваш доход.

При расчёте УСН не нужно учитывать:

  1. возврат займа;
  2. доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  3. получение займа;
  4. пополнение счёта личными деньгами;
  5. обеспечительный платёж или залог;
  6. деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  7. гранты;
  8. ошибочные поступления от контрагента или банка — ;
  9. другие доходы из ст. 251 НК.
  10. возврат денег от поставщика;

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  • Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  • Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ .

    Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег. Доходы учитываются в день, когда вы их получили.

Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ. Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса.

За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель.

Как изменится УСН в 2022 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс

Ставки равны:

  1. для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 15%.
  2. для объекта налогообложения «доходы» — 6%;

В 2022 году и далее ставки станут дифференцированными.

За период, в котором доходы не превысили 150 млн.

руб., и средняя численность персонала не превысила 100 человек, ставки остаются на прежнем уровне: 6% и 15% соответственно.

Начиная с квартала, в котором доходы (посчитанные нарастающим итогом с начала года) оказались более 150 млн. руб. и (или) средняя численность работников оказалась более 100 человек, нужно применять повышенные ставки:

  1. для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 20% (новый п. 2.1 ст. НК РФ).
  2. для объекта налогообложения «доходы» — 8% (новый п. 1.1 ст. НК РФ);

Вести учет и рассчитывать налог по УСН по правилам 2022 года С квартала, в котором доходы превысили 200 млн.

руб. и (или) средняя численность сотрудников оказалась выше 130 человек, налогоплательщик теряет право на УСН.

Как быть, если уже в первом квартале доходы «упрощенщика» превысили 150 млн.

руб. и (или) средняя численность персонала превысила 130 человек? В такой ситуации повышенную ставку (8% или 20%) нужно применять с первого квартала и до конца года.

Либо до момента, когда право на УСН утрачено.

Это следует из новой редакции статьи НК РФ. В новой редакции статьи Кодекса приведены формулы для случая, когда в середине года доходы попали в диапазон «более 150, но менее 200 млн.

руб.». Или средняя численность сотрудников попала в диапазон от 101 до 130 человек. Чтобы посчитать налог, нужно сделать шаги. Шаг 1. Найти облагаемую базу за период, предшествующий кварталу, в котором доходы превысили 150 млн.

руб., или средняя численность работников превысила 100 человек. Эту базу умножить на «обычную» ставку: 6% или 15%.

Шаг 2. Вычислить облагаемую базу за весь налоговый период. От нее отнять базу, полученную при выполнении шага 1. Найденное число умножить на повышенную ставку: 8% или 20%.

Шаг 3.

Отчетность – 2022.

Особенности, сроки, новации — для ООО

За 2020 год нужно было подать до 25 января, за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 26 апреля, 26 июля и 25 октября соответственно.Даже если в вашей организации меньше 25 сотрудников, отчитываться можно в .Подтверждение основного вида деятельностиПодтвердить вид деятельности необходимо до 15 апреля 2022 года. Это можно сделать в электронном виде или на бумажном носителе.Расчет по страховым взносамЗа 2020 год нужно было отчитаться до 1 февраля.

За I квартал — до 30 апреля, за полугодие — до 30 июля, за 9 месяцев — до 1 ноября. Отчеты принимаются в электронном виде в случае, если в организации больше 10 сотрудников.Налог на имуществоСдавать не нужно.Отчетность по НДФЛПо НДФЛ подают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал.2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2022 года, как уже говорилось выше, в последний раз.

В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.Сроки подачи отчетов по 6-НДФЛ:за 2020 год — до 1 марта. За I квартал 2022 года — до 30 апреля, за полугодие — до 2 августа, за 9 месяцев — до 1 ноября.Сдать бумажный отчет можно в случае, если в течение года численность штата не превышала 10 сотрудников.

В ином случае отчитываться нужно в электронной форме.Бухгалтерская отчетностьВ электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2022 года.СЗВ-МНужно отчитываться ежемесячно как ООО, так и ИП с сотрудниками, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день — крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.Форма сдачи — электронная. Однако если меньше 25 сотрудников — можно сдать в бумажном формате.СЗВ-СТАЖНужно отчитываться один раз в год. За 2020-й — до 1 марта 2022 года.

В электронном виде — если 25 и более сотрудников. Если меньше — можно отчитаться по старинке (на бумаге).СЗВ-ТДПри условии, что произошло одно из кадровых мероприятий (перевод сотрудника на другую работу; сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки) — срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М.В случае увольнения или приема на работу — отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня.

Упрощённая система налогообложения в 2022 году

Просто ставка становится повышенной: 8% для УСН «‎Доходы» и 20% для УСН «‎Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел прежние лимиты. И только при доходе больше 200 млн ₽ и количестве работников больше 130 уже никак не уйти от общей системы.

Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.

  • . Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%. Когда сумма доходов превысит 150 млн или сотрудников станет больше 100, ставка увеличится до 8%.
  • Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из .
  • Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 .
  • Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.​
  • . Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
    • Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из .
    • Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.​
    • Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 .

    В любом регионе ставка увеличится до 20%, если за год заработаете больше 150 млн или примете больше 100 сотрудников. Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим .

Это зависит от двух факторов:

  1. Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в . Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
  2. Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли.

Отчётность на УСН «Доходы минус расходы» в 2022 году

Те, кто превышают лимиты по доходу и численности, теперь не слетают с УСН. Для них установили новые лимиты — 200 млн ₽ и 130 чел. Но с превышения над 150 млн. ₽ надо заплатить налог по повышенной ставке — 20%.

Если доходы до конца года превысят 200 млн ₽, придётся перейти на общую систему. Уточняйте сведения за прошлые периоды по старой форме — . Налог платят частями — авансами и финальный расчет.

Для уплаты авансовых платежей сроки одинаковые для организаций и ИП.

1 квартал — 25 апреля Полугодие — 25 июля 9 месяцев — 25 октября Налог за год организации заплатят до 31 марта, а индивидуальные предприниматели до 30 апреля. Когда срок выпадает на выходные или праздничные дни, датой оплаты считается следующий рабочий день. Например, в 2022 году 25 июля — это воскресенье, поэтому аванс по полугодию платить надо 26 июля.

Некоторые ИП освобождены от УСН на 2 года. Льгота действует для тех, кто стал ИП в первый раз и занимается определённой деятельностью.

О налоговых каникулах читайте .

Налоговые каникулы не освобождают от сдачи налоговой отчётности. За льготные периоды сдавайте декларацию со ставкой 0%.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Книгу доходов и расходов ведите обязательно.

Налоговая может запросить её, если возникнут сомнения при проверке декларации. Доходы записывайте в КУДиР в день оплаты от покупателей.

Помимо «живых» денег, поступивших на расчётный счёт или в кассу, записывайте сделки, закрытые взаимозачётом, переуступкой или прощением долга. Это тоже считается доходом. Также доходом признаётся безвозмездно полученное имущество или услуга.

Расходы отражайте в день оплаты или в день поступления товара или услуги — смотря какое событие произошло позже.

Помните, что расходы отражают в книге, только если они перечислены в ст. 346.16 НК РФ. А также соблюдайте требования: расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы. Документы и книгу храните 4 года.

Статья актуальна на 21.07.2022 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Упрощенка для предпринимателя в 2022 году

По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5-15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.Если доходы ИП за год составили 3800000 рублей, а расходы — 2700000 рублей, то налог равен (3800000 рублей — 2700000 рублей) × 15% = 165000 рублей.Чтобы работать на «упрощенке», обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов ().Согласно , на УСН не вправе работать:

  1. ИП, перешедшие на уплату сельхозналога (ЕСХН).
  2. ИП, занимающиеся производством подакцизной продукции, добычей и реализацией полезных ископаемых, кроме предусмотренных исключений,

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов.

С 2022 года лимиты увеличили, позволяя большему количеству ИП и организаций перейти на «упрощенку».Численность сотрудников.

С 2022 года лимит увеличили до 130 человек. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).Размер доходов. Новый лимит — 200 млн рублей.

Повышенная ставка налога применяется теми, кто попадает в промежуток между старым и новым значением доходов.ПоказательМаксимальный лимитНа 2020На 2022Численность100 человек130 человекДоходы150 млн рублей200 млн рублейВозможные ценовые изменения за год и их влияние на доходы организаций и ИП учитывает коэффициент-дефлятор.На этот год значения коэффициента-дефлятора установлены в . Для применения УСН его размер составляет 1,032.